拓邦股份:2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
深圳拓邦股份有限公司
2017年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□是√否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳拓邦股份有限公司
2017年06月30日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 368,939,111.19 359,367,480.97
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 703,310.49 601,070.24
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 117,427,705.89 108,126,135.45
應(yīng)收賬款 606,877,787.15 556,618,646.36
預(yù)付款項(xiàng) 10,823,363.42 6,289,442.03
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 38,114,410.25 25,797,147.95
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 297,537,951.93 205,058,984.42
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 236,644,784.44 387,154,624.69
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,677,068,424.76 1,649,013,532.11
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 72,607,000.00 65,407,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 3,565,109.39 3,601,776.56
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 440,422,081.92 422,830,811.86
在建工程 202,150,452.83 130,183,459.38
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 128,828,675.33 119,251,235.33
開發(fā)支出 17,768,688.95 17,903,498.64
商譽(yù) 161,083,146.39 161,083,146.39
長期待攤費(fèi)用 7,054,272.05 3,456,762.57
遞延所得稅資產(chǎn) 37,332,896.68 37,451,249.62
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 111,177,452.02 105,087,565.46
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,181,989,775.56 1,066,256,505.81
資產(chǎn)總計(jì) 2,859,058,200.32 2,715,270,037.92
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 2,600,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 219,296,852.98 153,515,933.49
應(yīng)付賬款 469,365,366.23 406,236,446.04
預(yù)收款項(xiàng) 30,209,532.29 24,409,325.53
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 41,275,445.15 65,019,450.76
應(yīng)交稅費(fèi) 30,806,785.54 36,796,125.04
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 117,916,124.75 174,092,743.35
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 908,870,106.94 862,670,024.21
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 8,990,000.00 9,350,000.00
遞延所得稅負(fù)債 2,204,089.33 2,405,822.81
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 11,194,089.33 11,755,822.81
負(fù)債合計(jì) 920,064,196.27 874,425,847.02
所有者權(quán)益：
股本 679,860,478.00 453,802,819.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 756,347,873.37 969,922,771.13
減：庫存股 81,938,781.00 138,029,460.00
其他綜合收益 -2,857,873.34 -159,109.76
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 66,113,554.18 66,113,554.18
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 388,058,905.67 362,121,813.97
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,805,584,156.88 1,713,772,388.52
少數(shù)股東權(quán)益 133,409,847.17 127,071,802.38
所有者權(quán)益合計(jì) 1,938,994,004.05 1,840,844,190.90
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,859,058,200.32 2,715,270,037.92
法定代表人：武永強(qiáng) 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：文朝暉 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：向偉
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 255,812,515.22 172,927,189.64
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 0.00 0.00
衍生金融資產(chǎn) 0.00 0.00
應(yīng)收票據(jù) 92,483,757.32 91,000,633.93
應(yīng)收賬款 553,279,369.77 498,398,085.93
預(yù)付款項(xiàng) 7,435,879.89 4,962,161.45
應(yīng)收利息 0.00 0.00
應(yīng)收股利 0.00 0.00
其他應(yīng)收款 307,735,297.83 173,024,024.07
存貨 203,746,996.67 133,319,588.01
劃分為持有待售的資產(chǎn) 0.00 0.00
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 0.00 0.00
其他流動(dòng)資產(chǎn) 10,218,576.56 227,773,888.89
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,430,712,393.26 1,301,405,571.92
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 72,200,000.00 65,000,000.00
持有至到期投資 0.00 0.00
長期應(yīng)收款 0.00 0.00
長期股權(quán)投資 860,961,749.32 852,435,291.99
投資性房地產(chǎn) 0.00 0.00
固定資產(chǎn) 176,050,713.92 178,246,141.84
在建工程 602,287.62 2,815,985.25
工程物資 0.00 0.00
固定資產(chǎn)清理 0.00 0.00
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 0.00 0.00
油氣資產(chǎn) 0.00 0.00
無形資產(chǎn) 61,110,305.02 65,298,130.51
開發(fā)支出 11,898,612.62 0.00
商譽(yù) 0.00 0.00
長期待攤費(fèi)用 4,719,796.67 2,586,726.00
遞延所得稅資產(chǎn) 30,952,913.71 33,088,175.58
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 3,225,124.76 5,344,603.18
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,221,721,503.64 1,204,815,054.35
資產(chǎn)總計(jì) 2,652,433,896.90 2,506,220,626.27
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 0.00 0.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 0.00 0.00
衍生金融負(fù)債 0.00 0.00
應(yīng)付票據(jù) 217,382,944.71 153,515,933.49
應(yīng)付賬款 454,643,365.25 377,610,581.87
預(yù)收款項(xiàng) 24,504,688.07 16,795,055.48
應(yīng)付職工薪酬 32,626,258.62 53,272,468.54
應(yīng)交稅費(fèi) 21,548,184.14 19,895,620.40
應(yīng)付利息 0.00 0.00
應(yīng)付股利 0.00 0.00
其他應(yīng)付款 154,168,106.58 197,611,572.40
劃分為持有待售的負(fù)債 0.00 0.00
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00
其他流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 904,873,547.37 818,701,232.18
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 0.00 0.00
應(yīng)付債券 0.00 0.00
其中：優(yōu)先股 0.00 0.00
永續(xù)債 0.00 0.00
長期應(yīng)付款 0.00 0.00
長期應(yīng)付職工薪酬 0.00 0.00
專項(xiàng)應(yīng)付款 0.00 0.00
預(yù)計(jì)負(fù)債 0.00 0.00
遞延收益 8,290,000.00 8,625,000.00
遞延所得稅負(fù)債 0.00 0.00
其他非流動(dòng)負(fù)債 0.00 0.00
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 8,290,000.00 8,625,000.00
負(fù)債合計(jì) 913,163,547.37 827,326,232.18
所有者權(quán)益：
股本 679,860,478.00 453,802,819.00
其他權(quán)益工具 0.00 0.00
其中：優(yōu)先股 0.00 0.00
永續(xù)債 0.00 0.00
資本公積 757,155,288.54 970,730,186.31
減：庫存股 81,938,781.00 138,029,460.00
其他綜合收益 0.00 0.00
專項(xiàng)儲(chǔ)備 0.00 0.00
盈余公積 66,085,035.72 66,085,035.72
未分配利潤 318,108,328.27 326,305,813.06
所有者權(quán)益合計(jì) 1,739,270,349.53 1,678,894,394.09
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,652,433,896.90 2,506,220,626.27
3、合并利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 1,202,518,237.80 737,495,351.41
其中：營業(yè)收入 1,202,518,237.80 737,495,351.41
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,098,735,908.96 680,283,793.77
其中：營業(yè)成本 909,157,688.21 577,816,224.36
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 9,648,841.90 5,211,823.45
銷售費(fèi)用 41,265,693.41 28,438,407.30
管理費(fèi)用 116,468,204.71 73,001,856.26
財(cái)務(wù)費(fèi)用 15,617,080.39 -6,069,708.98
資產(chǎn)減值損失 6,578,400.34 1,885,191.38
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） 102,240.25 -172,789.62
投資收益（損失以“－”號填列） 4,114,345.69 438,118.20
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -35,885.60 -45,215.13
匯兌收益（損失以“-”號填列）
其他收益 3,638,760.80
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 111,637,675.58 57,476,886.22
加：營業(yè)外收入 5,666,123.63 6,866,989.73
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 525,852.52 326,436.23
減：營業(yè)外支出 2,329,416.47 2,693,537.71
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,020,774.41 1,001,613.73
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 114,974,382.74 61,650,338.24
減：所得稅費(fèi)用 12,451,010.08 9,341,258.53
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 102,523,372.66 52,309,079.71
歸屬于母公司所有者的凈利潤 93,951,455.82 49,671,516.45
少數(shù)股東損益 8,571,916.84 2,637,563.26
六、其他綜合收益的稅后凈額 -2,698,763.58 587,298.75
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -2,698,763.58 587,298.75
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 -2,698,763.58 587,298.75
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 -2,698,763.58 587,298.75
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、綜合收益總額 99,824,609.08 52,896,378.46
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 91,252,692.24 50,258,815.20
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 8,571,916.84 2,637,563.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.08
（二）稀釋每股收益 0.14 0.08
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0.00元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利
潤為：0.00元。
法定代表人：武永強(qiáng) 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：文朝暉 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：向偉
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 1,014,130,930.73 693,182,564.62
減：營業(yè)成本 797,205,928.26 558,322,638.84
稅金及附加 6,583,992.22 4,705,366.62
銷售費(fèi)用 29,589,845.41 22,729,690.04
管理費(fèi)用 79,340,906.16 60,648,798.03
財(cái)務(wù)費(fèi)用 15,517,401.02 -5,701,083.20
資產(chǎn)減值損失 11,747,310.70 -392,612.37
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） 0.00 0.00
投資收益（損失以“－”號填列） -7,531,523.35 438,118.20
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 -35,885.60 -45,215.13
其他收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 66,614,023.61 53,307,884.86
加：營業(yè)外收入 4,863,253.37 3,475,221.05
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 529,630.30 326,436.23
減：營業(yè)外支出 2,004,251.46 2,575,822.60
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 930,329.88 937,882.32
三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 69,473,025.52 54,207,283.31
減：所得稅費(fèi)用 9,656,146.19 7,265,276.47
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 59,816,879.33 46,942,006.84
五、其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 0.00 0.00
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng) 0.00 0.00
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額 0.00 0.00
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 0.00 0.00
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額 0.00 0.00
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 0.00 0.00
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 0.00 0.00
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 0.00 0.00
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 0.00 0.00
6.其他 0.00 0.00
六、綜合收益總額 59,816,879.33 46,942,006.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.08
（二）稀釋每股收益 0.09 0.07
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1,126,351,035.11 723,473,261.93
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 35,375,322.08 31,503,582.42
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,276,740.82 11,443,130.08
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,172,003,098.01 766,419,974.43
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 775,923,945.43 518,174,878.13
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 220,997,886.77 141,250,158.52
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 43,356,824.96 23,108,075.48
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 70,727,588.04 35,083,922.57
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,111,006,245.20 717,617,034.70
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 60,996,852.81 48,802,939.73
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 252,915,513.43 100,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 4,071,797.51 483,333.33
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 556,716.92 43,500.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 257,544,027.86 100,526,833.33
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 126,858,026.22 134,410,710.31
投資支付的現(xiàn)金 104,254,729.70 554,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 0.00 34,862,799.98
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,400,000.40 0.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 241,512,756.32 723,273,510.29
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 16,031,271.54 -622,746,676.96
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 22,632,482.45 606,054,068.61
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 0.00 0.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 55,087,743.85 36,307,728.74
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 77,720,226.30 642,361,797.35
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 2,600,000.00 0.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 71,132,627.45 45,526,239.86
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 65,697,088.75 26,795,001.22
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 139,429,716.20 72,321,241.08
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -61,709,489.90 570,040,556.27
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -5,996,494.12 3,793,944.57
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 9,322,140.33 -109,236.39
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 295,073,727.11 409,656,374.59
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 304,395,867.44 409,547,138.20
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 956,548,327.48 666,035,133.21
收到的稅費(fèi)返還 29,433,092.50 29,266,194.14
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 171,263,775.51 128,250,452.98
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,157,245,195.49 823,551,780.33
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 668,323,629.25 502,164,401.92
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 175,832,475.69 128,497,493.80
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 24,544,117.07 15,976,780.14
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 316,988,157.16 55,046,432.00
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,185,688,379.17 701,685,107.86
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -28,443,183.68 121,866,672.47
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 222,809,503.43 100,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 1,695,640.39 483,333.33
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 533,640.00 43,500.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 0.00 0.00
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 10,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 225,038,783.82 110,526,833.33
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12,662,954.72 39,898,971.34
投資支付的現(xiàn)金 33,354,729.70 902,082,470.74
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 0.00 0.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 0.00 0.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 46,017,684.42 941,981,442.08
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 179,021,099.40 -831,454,608.75
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 5,649,588.00 605,567,251.70
取得借款收到的現(xiàn)金 0.00 0.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 0.00 0.00
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 55,087,743.85 36,307,728.74
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 60,737,331.85 641,874,980.44
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 0.00 0.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 66,960,265.12 45,526,239.86
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 65,697,088.75 26,795,001.22
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 132,657,353.87 72,321,241.08
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -71,920,022.02 569,553,739.36
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -5,228,068.01 3,164,655.21
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 73,429,825.69 -136,869,541.71
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 117,839,445.78 341,789,141.97
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 191,269,271.47 204,919,600.26
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng)目
其他權(quán)益工具 其他綜合收 專項(xiàng) 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 減：庫存股 益 儲(chǔ)備 盈余公積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
三、本期增減變動(dòng)金額
（減少以“－”號填列） 226,057,659.00 -213,574,897.76 -56,090,679.00 -2,698,763.58 25,937,091.70 6,338,044.79 98,149,813.15
（一）綜合收益總額 -2,698,763.58 93,951,455.82 8,571,916.84 99,824,609.08
（二）所有者投入和減
少資本 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00 -2,233,872.05 -2,233,872.05
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有
者投入資本 -2,233,872.05 -2,233,872.05
3．股份支付計(jì)入所有
者權(quán)益的金額
4．其他 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
（三）利潤分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）
的分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部
結(jié)轉(zhuǎn) 226,735,659.00 -226,735,659.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本） 226,735,659.00 -226,735,659.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本
（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 15,340,516.24 -53,232,924.00 68,573,440.24
四、本期期末余額 679,860,478.00 756,347,873.37 81,938,781.00 -2,857,873.34 66,113,554.18 388,058,905.67 133,409,847.17 1,938,994,004.05
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
股本 其他權(quán)益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收 專項(xiàng) 盈余公積 一般風(fēng) 未分配利潤
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 益 儲(chǔ)備 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年期末余額 262,656,468.00 515,741,242.49 138,595,380.00 52,557,883.10 276,611,081.11 3,258,505.40 972,229,800.10
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并
其他
二、本年期初余額 262,656,468.00 515,741,242.49 138,595,380.00 52,557,883.10 276,611,081.11 3,258,505.40 972,229,800.10
三、本期增減變動(dòng)金額（減
少以“－”號填列） 191,146,351.00 454,181,528.64 -565,920.00 -159,109.76 13,555,671.08 85,510,732.86 123,813,296.98 868,614,390.80
（一）綜合收益總額 -159,109.76 144,293,730.69 9,185,849.78 153,320,470.71
（二）所有者投入和減少資
本 40,386,345.00 593,819,825.17 -565,920.00 81,000,000.00 715,772,090.17
1．股東投入的普通股 40,458,345.00 569,287,270.98 81,000,000.00 690,745,615.98
2．其他權(quán)益工具持有者投
入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)
益的金額 25,026,474.19 25,026,474.19
4．其他 -72,000.00 -493,920.00 -565,920.00
（三）利潤分配 13,555,671.08 -58,782,997.83 -45,227,326.75
1．提取盈余公積 13,555,671.08 -13,555,671.08
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對所有者（或股東）的
分配 -45,227,326.75 -45,227,326.75
4．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 150,760,006.00 -150,760,006.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或
股本） 150,760,006.00 -150,760,006.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,121,709.47 33,627,447.20 44,749,156.67
四、本期期末余額 453,802,819.00 969,922,771.13 138,029,460.00 -159,109.76 66,113,554.18 362,121,813.97 127,071,802.38 1,840,844,190.90
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額 單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 其他綜 專項(xiàng)
股本 資本公積 減：庫存股 合收益 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填列） 226,057,659.00 -213,574,897.77 -56,090,679.00 -8,197,484.79 60,375,955.44
（一）綜合收益總額 59,816,879.33 59,816,879.33
（二）所有者投入和減少資本 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
1．股東投入的普通股
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
4．其他 -678,000.00 -2,179,755.00 -2,857,755.00
（三）利潤分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
1．提取盈余公積
2．對所有者（或股東）的分配 -68,014,364.12 -68,014,364.12
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 226,735,659.00 -226,735,659.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 226,735,659.00 -226,735,659.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 15,340,516.23 -53,232,924.00 68,573,440.23
四、本期期末余額 679,860,478.00 757,155,288.54 81,938,781.00 66,085,035.72 318,108,328.27 1,739,270,349.53
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 其他綜 專項(xiàng)
股本 資本公積 減：庫存股 合收益 儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他
一、上年期末余額 262,656,468.00 516,548,657.67 138,595,380.00 52,529,364.64 249,532,100.12 942,671,210.43
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 262,656,468.00 516,548,657.67 138,595,380.00 52,529,364.64 249,532,100.12 942,671,210.43
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“－”號填列） 191,146,351.00 454,181,528.64 -565,920.00 13,555,671.08 76,773,712.94 736,223,183.66
（一）綜合收益總額 135,556,710.77 135,556,710.77
（二）所有者投入和減少資本 40,386,345.00 593,819,825.17 -565,920.00 634,772,090.17
1．股東投入的普通股 40,458,345.00 569,287,270.98 609,745,615.98
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 25,026,474.19 25,026,474.19
4．其他 -72,000.00 -493,920.00 -565,920.00
（三）利潤分配 13,555,671.08 -58,782,997.83 -45,227,326.75
1．提取盈余公積 13,555,671.08 -13,555,671.08
2．對所有者（或股東）的分配 -45,227,326.75 -45,227,326.75
3．其他
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 150,760,006.00 -150,760,006.00
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 150,760,006.00 -150,760,006.00
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 11,121,709.47 11,121,709.47
四、本期期末余額 453,802,819.00 970,730,186.31 138,029,460.00 66,085,035.72 326,305,813.06 1,678,894,394.09
三、公司基本情況
1、公司歷史沿革
深圳拓邦股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）前身為深圳市拓邦電子設(shè)備
有限公司，系于1996年2月9 日經(jīng)深圳市工商行政管理局核準(zhǔn)成立的有限責(zé)任公司，取
得注冊號為19241377-3號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本人民幣200萬元。
1997年5月19日，經(jīng)深圳市拓邦電子設(shè)備有限公司股東會(huì)決議，并經(jīng)深圳市工商行
政管理局核準(zhǔn)，深圳市拓邦電子設(shè)備有限公司注冊資本增加到人民幣320萬元。
2001年1月10日，經(jīng)深圳市拓邦電子設(shè)備有限公司股東會(huì)決議，并經(jīng)深圳市工商行
政管理局（深圳市）名稱變更內(nèi)字[2001]第0154224號《企業(yè)名稱變更核準(zhǔn)通知書》核準(zhǔn)，
同意將深圳市拓邦電子設(shè)備有限公司名稱變更為深圳市拓邦電子科技有限公司。
2002年7月15日，經(jīng)深圳市人民政府以深府股（2002）24號文批準(zhǔn)，同意由武永
強(qiáng)、紀(jì)樹海、珠海清華科技園創(chuàng)業(yè)投資有限公司、齊紅偉、李先乾五名股東共同發(fā)起，將深
圳市拓邦電子科技有限公司整體改組為股份有限公司。改組后本公司股本總額為2100萬元，
深圳鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了深鵬所驗(yàn)字（2002）第67號《驗(yàn)資報(bào)告》對本公司股本進(jìn)行
了驗(yàn)證。并于2002年8月16日經(jīng)深圳市工商行政管理局核準(zhǔn)，辦理工商變更登記，換取
注冊號為4403012049338 號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，經(jīng)營期限自1996年2月9 日至2046年
2月9 日。
2004年11月23日，經(jīng)本公司股東會(huì)決議、深圳市人民政府“深府股[2004]38 號”
文件批準(zhǔn)，并經(jīng)深圳市工商行政管理局核準(zhǔn)，本公司注冊資本增加到人民幣2,280萬元。
2006年3月15日，經(jīng)本公司股東會(huì)決議，本公司注冊資本增加到人民幣3,192萬
元，于2006年7月24日辦理工商變更登記。
2007年6月26日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)“證監(jiān)會(huì)2007135號”文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市
拓邦電子科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》的核準(zhǔn)，本公司向社會(huì)公開發(fā)行人民
幣普通股1,808萬股（每股面值1元），增加注冊資本人民幣1,808萬元，變更后的注冊資本為
人民幣5,000萬元。該出資業(yè)務(wù)經(jīng)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司驗(yàn)證，并出具深鵬所驗(yàn)
字[2007]059號驗(yàn)資報(bào)告。
2008年8月29日經(jīng)公司2008年度股東大會(huì)會(huì)議決議，本公司以資本公積增加注冊資本人
民幣5000萬元，變更后注冊資本為人民幣為10,000萬元，該增資業(yè)經(jīng)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)
所有限公司驗(yàn)證，并出具深鵬所驗(yàn)字[2008]179號驗(yàn)資報(bào)告。
本公司第三屆董事會(huì)2009年第 6次會(huì)議審議通過《關(guān)于2009 年中期利潤分配的預(yù)
案》：以公司報(bào)告期末總股本10,000萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增 4
股的比例轉(zhuǎn)增股本，合計(jì)轉(zhuǎn)增股本4,000萬股。轉(zhuǎn)增后，公司總股本由 10,000萬股增加為
1,4000萬股。
本公司2010年4月7日召開董事會(huì)審議通過 2009年度利潤分配預(yù)案：以 2009年
12月31日公司總股本 14,000萬股為基數(shù)，按每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.50 元（含稅），
以2009年12月31日公司總股本14,000萬股為基數(shù)，每10股轉(zhuǎn)增2股。轉(zhuǎn)增后，公
司總股本由14,000萬股增加至16,800萬股。
本公司2012年3月26日召開第四屆董事會(huì)2012年第2次會(huì)議審議通過2011年度利潤分配
預(yù)案：以2011年12月31日公司總股本16,800萬股為基數(shù)，向全體股東每10股送2股，并派發(fā)
現(xiàn)金股利2元（含稅），以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增1股，于2012年5月4日完成了權(quán)益
分派，轉(zhuǎn)增后，公司總股本由16,800萬股增加至21,840萬股。
根據(jù)本公司2014年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)以證監(jiān)許可
[2014]1425號文核準(zhǔn)，本公司非公開發(fā)行不超過3,693.5679萬股新股。本公司于2015年2月5
日向特定投資者非公開發(fā)行人民幣普通股23,521,768股（A股），發(fā)行價(jià)為每股13.63元，發(fā)
行后，本公司注冊資本增至人民幣241,921,768.00元。
根據(jù)本公司2012年年度股東大會(huì)審議通過的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期權(quán)激勵(lì)
計(jì)劃（草案）修訂稿》及本公司第五屆董事會(huì)第九次會(huì)議審議通過的《關(guān)于二期股票期權(quán)激
勵(lì)計(jì)劃第二個(gè)行權(quán)期符合行權(quán)條件暨可行權(quán)的議案》，于2015年度合計(jì)行權(quán)3,101,700份股票
期權(quán)，行權(quán)價(jià)格為每份5.72元，行權(quán)后，本公司注冊資本增至人民幣245,023,468.00元。
根據(jù)本公司2015年第二次臨時(shí)股東大會(huì)通過的《深圳拓邦股份有限公司2015年限制性股
票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》和第五屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過的《關(guān)于調(diào)整2015年限制性股
票激勵(lì)計(jì)劃授予數(shù)量和激勵(lì)對象名單的議案》，公司向359名激勵(lì)對象授予限制性股票
1,763.30萬股，發(fā)行后，公司注冊資本增加至262,656,468.00元。
根據(jù)本公司2015年第三次臨時(shí)股東大會(huì)決議，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可
[2016]205號文《關(guān)于核準(zhǔn)深圳拓邦股份有限公司非公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于
2016年3月28日向特定投資者非公開發(fā)行人民幣普通股35,864,345股（A股），發(fā)行價(jià)格為每
股16.66元。發(fā)行后，本公司注冊資本增至人民幣298,520,813.00元。
根據(jù)本公司2012年年度股東大會(huì)審議通過的《深圳拓邦股份有限公司二期股票期權(quán)激勵(lì)
計(jì)劃（草案）修訂稿》及本公司第五屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議審議通過的《關(guān)于二期股票期
權(quán)激勵(lì)計(jì)劃第三個(gè)行權(quán)期符合行權(quán)條件暨可行權(quán)的議案》，于2016年度合計(jì)行權(quán)4,594,000
份股票期權(quán)，行權(quán)后，本公司注冊資本增至人民幣303,114,813.00元。
本公司2016年4月26日召開的第五屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過了《關(guān)于回購注銷
部分限制性股票的議案》，激勵(lì)對象因個(gè)人原因離職，不再滿足成為激勵(lì)對象的條件，對其
持有尚未解鎖的7.2萬股限制性股票進(jìn)行回購注銷處理。注銷后本公司注冊資本減至
303,042,813.00元。
本公司2016年5月11日召開2015年年度股東大會(huì)審議通過了2015年年度權(quán)益分派方案，
以公司現(xiàn)有總股本301,520,013股為基數(shù)，向全體股東每10股派1.50元人民幣現(xiàn)金，同時(shí)以資
本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，增資150,760,006元，轉(zhuǎn)增資本后，本公司注冊資本增
至人民幣453,802,819.00元。
本公司2016年10月26日召開的第五屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議通過了《關(guān)于回購注
銷部分限制性股票議案》，激勵(lì)對象因個(gè)人原因離職，不再滿足成為激勵(lì)對象的條件，對其
持有尚未解鎖的331,500股限制性股票進(jìn)行回購注銷處理。上述股票尚已辦理注銷登記。
本公司2017年4月11日召開2016年年度股東大會(huì)審議通過了2016年年度權(quán)益分派方案，
以公司現(xiàn)有總股本453,471,319股為基數(shù)，向全體股東每10股派1.50元人民幣現(xiàn)金，同時(shí)以資
本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，增資226,735,659元，轉(zhuǎn)增資本后，本公司注冊資本增
至人民幣680,206,978元。
本公司2017年6月13 日召開的第五屆董事會(huì)第三十二次會(huì)議審議通過了《關(guān)于回購注銷
部分限制性股票議案》，激勵(lì)對象因個(gè)人原因離職，不再滿足成為激勵(lì)對象的條件，對其持
有尚未解鎖的346,500股限制性股票進(jìn)行回購注銷處理。上述股票尚未辦理注銷登記。
截至2017年06月30日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)679,860,478股（其中34.65萬股尚未辦
理中登回購注銷），詳見附注七、53。
本公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號為91440300192413773Q號，注冊地址：深圳市南山區(qū)高新
技術(shù)產(chǎn)業(yè)園清華大學(xué)研究院B區(qū)413房；公司為永久存續(xù)的股份有限公司。
2、公司的行業(yè)性質(zhì)和經(jīng)營范圍
本公司行業(yè)性質(zhì)：電子智能控制行業(yè)。
本公司經(jīng)營范圍：電子產(chǎn)品、照明電器、各類電子智能控制器、電力自動(dòng)化系統(tǒng)設(shè)備、
電機(jī)及其智能控制器的研發(fā)、銷售、生產(chǎn)（由分公司經(jīng)營）；動(dòng)力電池、電源產(chǎn)品、電腦產(chǎn)
品、集成電路、傳感器、軟件的技術(shù)開發(fā)與銷售；國內(nèi)貿(mào)易（不含專營、專控、專賣商品），
經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后
方可經(jīng)營）。
本公司主要產(chǎn)品：家用電器控制器、高效照明控制器、智能電源產(chǎn)品等。
3、本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于2017年7月27日決議批準(zhǔn)報(bào)出。
4、本公司2017年度納入合并范圍的子公司共11戶，詳見本附注九“在其他主體中的權(quán)
益”。本公司本年度合并范圍戶數(shù)無變化，詳見本附注八“合并范圍的變更”。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部發(fā)布
的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號發(fā)布、財(cái)政部令第76號修訂）、于2006
年2月15日及其后頒布和修訂的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開
發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15號――財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露
規(guī)定編制。
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具
外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以歷史成本為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的
減值準(zhǔn)備。
2、持續(xù)經(jīng)營
公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，無影響持續(xù)經(jīng)營能力的重大事項(xiàng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司及各子公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確定具體會(huì)
計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。關(guān)于管理層所作出的重大會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)的說明，請參閱附注五、33
“重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更”。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年6
月30日的財(cái)務(wù)狀況及2017年1月至6月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財(cái)
務(wù)報(bào)表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年修訂的《公開發(fā)行證券的公司信
息披露編報(bào)規(guī)則第15號－財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。
2、會(huì)計(jì)期間
本公司的會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，會(huì)計(jì)中期指短于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度的報(bào)告期間。
本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。本
公司以12個(gè)月作為一個(gè)營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司
以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定
人民幣為香港子公司記賬本位幣、印度盧比為印度子公司記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)合并形成一個(gè)報(bào)告主體的交易或事項(xiàng)。企
業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，
為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制
權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實(shí)際取得對被合
并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)
賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本
溢價(jià)）；資本公積（股本溢價(jià)）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企
業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買
方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)際取得對被購買方控制權(quán)的
日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值，為企業(yè)合并發(fā)生的審
計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他管理費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為
合并對價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費(fèi)用，計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始
確認(rèn)金額。所涉及的或有對價(jià)按其在購買日的公允價(jià)值計(jì)入合并成本，購買日后12個(gè)月內(nèi)出
現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進(jìn)一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價(jià)的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽(yù)。購
買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)按購買日的公允價(jià)值計(jì)量。合并成本大
于合并中取得的被購買方于購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成
本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對取得的被購買方各項(xiàng)可
辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小
于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時(shí)性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認(rèn)條件
而未予確認(rèn)的，在購買日后12個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已
經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)
的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)減少商譽(yù)，商譽(yù)不足沖減的，差額部分確認(rèn)為當(dāng)期損益；除上述情
況以外，確認(rèn)與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
解釋第5號的通知》（財(cái)會(huì)〔2012〕19號）和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號――合并財(cái)務(wù)報(bào)表》第
五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注五、6（2）），判斷該多次交易是否
屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、14
“長期股權(quán)投資”進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)
報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投
資成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜
合收益的，在處置該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公
允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的
被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處
置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計(jì)
量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投
資收益）。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的確定原則并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控
制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且
有能力運(yùn)用對被投資方的權(quán)力影響該回報(bào)金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實(shí)和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進(jìn)
行重新評估。
（2）合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實(shí)際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并
范圍；從喪失實(shí)際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成
果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)
整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果
及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表的期
初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果
和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)整合并財(cái)務(wù)報(bào)表
的對比數(shù)。
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，按照本
公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間對子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實(shí)現(xiàn)利潤在合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制時(shí)予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益
及少數(shù)股東損益在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬
于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)
股東分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減
少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時(shí)，對于剩余股權(quán)，按
照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之
和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的
差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時(shí)采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理（即，除了在
該原有子公司重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動(dòng)以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投
資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第2號――長期股權(quán)投資》或《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，詳見本附注五、14
“長期股權(quán)投資”或本附注五、10“金融工具”。
7、合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
合營安排，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安
排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公
司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安
排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注五、14（2）②“權(quán)益法核算的
長期股權(quán)投資”中所述的會(huì)計(jì)政策處理。
本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及
按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出
份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)本公司單獨(dú)
所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自
共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中
歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號――資產(chǎn)減值》
等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確
認(rèn)該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認(rèn)該損失。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值
變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布
的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉
及外幣兌換的交易事項(xiàng)，按照實(shí)際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌
差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借
款費(fèi)用資本化的原則處理；②用于境外經(jīng)營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額
計(jì)入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認(rèn)為當(dāng)期損益）；以及③可供出售的外幣貨幣
性項(xiàng)目除攤余成本之外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)入
當(dāng)期損益。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)
目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時(shí)，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損
益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計(jì)量。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)（含匯率變動(dòng)）處理，
計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
（3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算方法
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)
目，因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確認(rèn)為其他綜合收益；處置
境外經(jīng)營時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)
目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)
目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的當(dāng)期平均匯
率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利
潤分配各項(xiàng)目計(jì)算列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，
作為外幣報(bào)表折算差額，確認(rèn)為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債
表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外
經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的當(dāng)期平均匯率折算。匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響額作
為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。
年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了
對境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于
母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營
控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入
當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣
報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)和金融負(fù)
債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易
費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)
移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報(bào)價(jià)確定
其公允價(jià)值。活躍市場中的報(bào)價(jià)是指易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)
等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價(jià)格。金融工具不存在活躍市
場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方
最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價(jià)值、現(xiàn)金
流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)
劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款
項(xiàng)以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是
為了近期內(nèi)出售；B.屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明
本公司近期采用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)
值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認(rèn)時(shí)可指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的
相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面
文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基
礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)
值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非
衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或
攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
實(shí)際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)際利率計(jì)
算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實(shí)際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)期存
續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債當(dāng)前賬面價(jià)值所
使用的利率。
在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未
來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時(shí)還將考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債合同各方之間支
付或收取的、屬于實(shí)際利率組成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、交易費(fèi)用及折價(jià)或溢價(jià)等。
③貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為
貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或
攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價(jià)值計(jì)量且其
變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認(rèn)金額扣除已償還的
本金，加上或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷形成
的累計(jì)攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其
初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減
值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益外，確認(rèn)為其他綜合
收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公
允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算
的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投資收
益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日
對其他金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
本公司對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試；對單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，
單獨(dú)進(jìn)行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。單獨(dú)測
試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用
風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具
有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)減值
以成本或攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金
額確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融
資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回
日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價(jià)值下跌是嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌時(shí)，表
明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴(yán)重下跌”是指公允價(jià)值下跌幅度累計(jì)超過20%；
“非暫時(shí)性下跌”是指公允價(jià)值連續(xù)下跌時(shí)間超過12個(gè)月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損
失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已
攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
在確認(rèn)減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該
損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)
回確認(rèn)為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛
鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利
終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；
③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和
報(bào)酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對該
金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)
有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水
平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移而收到
的對價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)及未
終止確認(rèn)部分之間按其相對的公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⒁蜣D(zhuǎn)移而收到的對價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止
確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和與分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額
計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理。
（5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其
他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，對于其他金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)
入初始確認(rèn)金額。
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
分類為交易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融負(fù)債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)
值的變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
②其他金融負(fù)債
與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益
工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采用實(shí)際利率法，按攤余
成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
③財(cái)務(wù)擔(dān)保合同
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以公
允價(jià)值進(jìn)行初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號―或有事項(xiàng)》確定的金額和
初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號―收入》的原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之
中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
（6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本
公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金
融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金
融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，并以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。衍
生工具的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟(jì)特征及風(fēng)險(xiǎn)方面不存在緊密關(guān)系，且
與嵌入衍生工具條件相同，單獨(dú)存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具
中分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理。如果無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對嵌入衍
生工具進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量，則將混合工具整體指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，
同時(shí)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)
債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表
內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司
發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本公司不確認(rèn)權(quán)益工
具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確
認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)額。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款指單筆金額為100萬元以上的客戶應(yīng)收賬款。單
項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款指單筆金額為50萬元以上的其他應(yīng)收款。
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 本公司對單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，單獨(dú)測試未發(fā)生減
值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值
測試。單項(xiàng)測試已確認(rèn)減值損失的應(yīng)收款項(xiàng)，不再包括在具有類似信用風(fēng)
險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中進(jìn)行減值測試。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
無風(fēng)險(xiǎn)組合 其他方法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1年以內(nèi)（含1年） 5.00% 5.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 30.00% 30.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 80.00% 80.00%
5年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用□ 不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
無風(fēng)險(xiǎn)組合 0.00% 0.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異
本公司對于單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表
明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)；等等。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料（包括輔助材料、包裝物）、委托加工材料、在產(chǎn)品、自制半成品、
庫存商品、低值易耗品等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和
發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認(rèn)和跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估
計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基
礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，
提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備通常按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。
對于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售
的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，可
合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)
凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期
損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。
13、劃分為持有待售資產(chǎn)
若某項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類資產(chǎn)的慣常條款即可立即出售，本公
司已就處置該項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議，已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，且該項(xiàng)轉(zhuǎn)
讓將在一年內(nèi)完成，則該非流動(dòng)資產(chǎn)作為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)核算，自劃分為持有待售之日
起不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷，按照賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量。持有
待售的非流動(dòng)資產(chǎn)包括單項(xiàng)資產(chǎn)和處置組。如果處置組是一個(gè)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號――資
產(chǎn)減值》所定義的資產(chǎn)組，并且按照該準(zhǔn)則的規(guī)定將企業(yè)合并中取得的商譽(yù)分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組，
或者該處置組是資產(chǎn)組中的一項(xiàng)經(jīng)營，則該處置組包括企業(yè)合并中所形成的商譽(yù)。
被劃分為持有待售的單項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)和處置組中的資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)資產(chǎn)部分
單獨(dú)列報(bào)；被劃分為持有待售的處置組中的與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的負(fù)債，在資產(chǎn)負(fù)債表的流動(dòng)負(fù)
債部分單獨(dú)列報(bào)。
某項(xiàng)資產(chǎn)或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)的確認(rèn)條
件，本公司停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項(xiàng)金額中較低者進(jìn)行計(jì)量：（1）該資產(chǎn)
或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價(jià)值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下
原應(yīng)確認(rèn)的折舊、攤銷或減值進(jìn)行調(diào)整后的金額；（2）決定不再出售之日的可收回金額。
14、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作
為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會(huì)計(jì)政策
詳見附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)
必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的
財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在
最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)
投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，
調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，
在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長
期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成
本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分
別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)
的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方所有者權(quán)益在
最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)
投資初始投資成本與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支
付對價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并
日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或?yàn)榭晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫
不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股
權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)益
性證券的公允價(jià)值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的
企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進(jìn)行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項(xiàng)交易作
為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股
權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成
本。原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。原持有股權(quán)投
資為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益的
累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)
管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本視長
期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實(shí)際支付的現(xiàn)金購買價(jià)款、本公司發(fā)行的權(quán)益
性證券的公允價(jià)值、投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允
價(jià)值或原賬面價(jià)值、該項(xiàng)長期股權(quán)投資自身的公允價(jià)值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直
接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出也計(jì)入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)
施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22號――金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用
權(quán)益法核算。此外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投
資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時(shí)，長期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)
投資的成本。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或者對價(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利
或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時(shí)，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)
享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投
資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資
單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對
于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長期股
權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資
時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。
被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期
間對被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對于本公司與
聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損
益按照享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司
與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公
司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控
制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價(jià)值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投
出業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成
業(yè)務(wù)的，取得的對價(jià)與業(yè)務(wù)的賬面價(jià)值之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營
企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第20號――企業(yè)合并》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理，全額確認(rèn)與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)
成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負(fù)有承擔(dān)額
外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期
間實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算
應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，
處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東權(quán)益；母公司部分處
置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注五、六、（2）“合并財(cái)務(wù)
報(bào)表編制的方法”中所述的相關(guān)會(huì)計(jì)政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，
計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時(shí)將
原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他
所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被
投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合
收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)
當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處
置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對
該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位
實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對于本公司取得對被投
資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收
益，在喪失對被投資單位控制時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理，因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)在喪失對被投資單位控制時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后
的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余
股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)
轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與
賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，
在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)
處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的
所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差
額，先確認(rèn)為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
不適用
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可
靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響進(jìn)行初始計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00% 2.38%-4.75%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5.00% 9.50%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5 5.00% 19.00%
模具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
電子設(shè)備及其他設(shè)備 年限平均法 5 5.00% 19.00%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可
能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計(jì)
提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)
計(jì)提折舊，無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用
壽命兩者中較短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。
17、在建工程
在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)前的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后
結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
在建工程的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見附注五、22“長期資產(chǎn)減值”。
18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用包括借款利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差
額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)
生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動(dòng)已
經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可
銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入
或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專
門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本
化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計(jì)
入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使
用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時(shí)間連續(xù)超
過3個(gè)月的，暫停借款費(fèi)用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動(dòng)重新開始。
19、生物資產(chǎn)
無
20、油氣資產(chǎn)
無
21、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測試
1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項(xiàng)目的支出，在發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使
用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，
則將有關(guān)價(jià)款在土地使用權(quán)和建筑物之間進(jìn)行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處
理。
2）使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況
對使用壽命確定的無形資產(chǎn)，自無形資產(chǎn)可供使用時(shí)起，在使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷，
計(jì)入當(dāng)期損益；對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷；公司于年度終了對無形資產(chǎn)的使用壽
命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，則改變攤銷期限和攤銷方
法。
3）使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)
無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
4）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提
期末檢查各項(xiàng)無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給本公司帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力，當(dāng)存在以下情形之一時(shí)：
（1）某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不
利影響；（2）某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；（3）
某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值等減值跡象的，則估計(jì)其可收
回金額。可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將無形資
產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)
提相應(yīng)的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；（4）其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已發(fā)生了減值準(zhǔn)備情
形的情況，按預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。無形資產(chǎn)減值損
失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
1）劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段
的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或
無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用
或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
2）內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出的核算
開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段
的支出計(jì)入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或
無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用
或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益
22、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動(dòng)非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負(fù)債
表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測試。商
譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，
每年均進(jìn)行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入
減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的
現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價(jià)值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價(jià)格確定；不存在銷售協(xié)
議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價(jià)值按照該資產(chǎn)的買方出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活
躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計(jì)資產(chǎn)的公允價(jià)值。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有
關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用。資產(chǎn)預(yù)
計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流
量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)
算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)
組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企
業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或
資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分
攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的
其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
23、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報(bào)告期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)
費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間按直線法攤銷。
24、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
短期薪酬主要包括工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、
工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。本公司在職工為本
公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間將實(shí)際發(fā)生的短期職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資
產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，
相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接受裁減而提出給
予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利
時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的
職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報(bào)告期結(jié)束后十二個(gè)月不能完全支
付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計(jì)劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日
至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符合預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條
件時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。
（4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
25、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司
承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠
地計(jì)量。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照
履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。
如果清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠
收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
（1）虧損合同
虧損合同是履行合同義務(wù)不可避免會(huì)發(fā)生的成本超過預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益的合同。待執(zhí)行合同
變成虧損合同，且該虧損合同產(chǎn)生的義務(wù)滿足上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的，將合同預(yù)計(jì)損失
超過合同標(biāo)的資產(chǎn)已確認(rèn)的減值損失（如有）的部分，確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
（2）重組義務(wù)
對于有詳細(xì)、正式并且已經(jīng)對外公告的重組計(jì)劃，在滿足前述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)條件的情
況下，按照與重組有關(guān)的直接支出確定預(yù)計(jì)負(fù)債金額。對于出售部分業(yè)務(wù)的重組義務(wù)，只有
在本公司承諾出售部分業(yè)務(wù)（即簽訂了約束性出售協(xié)議時(shí)），才確認(rèn)與重組相關(guān)的義務(wù)。
26、股份支付
（1）股份支付的會(huì)計(jì)處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基
礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
①以權(quán)益結(jié)算的股份支付
用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允
價(jià)值計(jì)量。該公允價(jià)值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下，
在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按直線法計(jì)算計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用
/在授予后立即可行權(quán)時(shí)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。
在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息
做出最佳估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計(jì)的影響計(jì)入當(dāng)期相關(guān)成本或費(fèi)用，
并相應(yīng)調(diào)整資本公積。
用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)
益工具的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加股東權(quán)益。
②以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的
公允價(jià)值計(jì)量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債；如須
完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以
對可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)
計(jì)入成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。
在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
本公司對股份支付計(jì)劃進(jìn)行修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)值，按照權(quán)
益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)確認(rèn)取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價(jià)值的增加是指修改前后的
權(quán)益工具在修改日的公允價(jià)值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價(jià)值總額或采用了其
他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速
行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其
他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取
消處理。
（3）涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會(huì)計(jì)處理
涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其
一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；
除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價(jià)值或應(yīng)承擔(dān)負(fù)債的
公允價(jià)值確認(rèn)為對接受服務(wù)企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時(shí)確認(rèn)資本公積（其他資本公積）或負(fù)
債。
②接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付
交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其
本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
本公司內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，
在接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中對該股份支付交易的確認(rèn)和計(jì)量，比照上
述原則處理。
27、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具
無
28、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的
繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實(shí)施有效控制，收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利
益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的
實(shí)現(xiàn)。
基于以上原則，本公司主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移具體時(shí)點(diǎn)和具體原則按國內(nèi)銷售和出口銷售
分別確定如下：
國內(nèi)銷售：①客戶現(xiàn)款提貨，于收款交貨后，即認(rèn)為產(chǎn)品所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移
給客戶，公司確認(rèn)銷售收入；②預(yù)收款結(jié)算的，于交貨后取得對方客戶確認(rèn)收貨單，即認(rèn)為
產(chǎn)品所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給客戶，公司確認(rèn)銷售收入；③按一定賬期賒銷的，客戶
按賬期結(jié)算，根據(jù)客戶訂單交貨后取得對方客戶確認(rèn)收貨單，即認(rèn)為產(chǎn)品所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)
酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給客戶，公司確認(rèn)銷售收入。
國外銷售：公司根據(jù)簽訂的訂單發(fā)貨，公司持出口專用發(fā)票、送貨單等原始單證進(jìn)行報(bào)
關(guān)出口后，通過海關(guān)的審核，完成出口報(bào)關(guān)手續(xù)并取得報(bào)關(guān)單據(jù)作為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的轉(zhuǎn)移時(shí)點(diǎn)，
根據(jù)出庫單、出口專用發(fā)票和報(bào)關(guān)單入賬，確認(rèn)銷售收入。
（2）提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工百分比法確認(rèn)
提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進(jìn)度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計(jì)總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額能夠可靠地計(jì)量；②相
關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)
生的成本能夠可靠地計(jì)量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成
本金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如
預(yù)計(jì)不能得到補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，如銷售商品部分和提
供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品
部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨(dú)計(jì)量的，將該合同全部作為銷售
商品處理。
（3）使用費(fèi)收入
根據(jù)有關(guān)合同或協(xié)議，按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
29、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助，包括購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：政府文件明確補(bǔ)助資金用于購買固
定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)，或用于專門借款的財(cái)政貼息,，或不明確但與補(bǔ)助資金與可能形成企業(yè)
長期資產(chǎn)很相關(guān)的。
對于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對象的，本公司將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益
相關(guān)的判斷依據(jù)為：未明確補(bǔ)助對象但有充分證據(jù)表明政府補(bǔ)助資金與形成長期資產(chǎn)相關(guān)的，
認(rèn)定為資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入
營業(yè)外收入。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：不符合與資產(chǎn)相關(guān)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的政
府補(bǔ)助，均認(rèn)定與收益相關(guān)。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償本公司以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為
遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償本公司已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用
或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)
定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)算當(dāng)期所得稅費(fèi)用所依據(jù)的應(yīng)納稅所
得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本年度稅前會(huì)計(jì)利潤作相應(yīng)調(diào)整后計(jì)算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)
但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)
性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所
得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，不
予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅
暫時(shí)性差異，如果本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未
來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。除上述例外情況，本公司確認(rèn)其他
所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易
中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，如果暫時(shí)性差異在
可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納
稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵
扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)其他可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資
產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和
稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回
相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在
很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認(rèn)為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所
得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，
其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，
本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的
納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納
稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延
所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
31、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初
始直接費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對金額較大的初
始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)
入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)
計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
1）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低
者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未
確認(rèn)融資費(fèi)用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始
直接費(fèi)用也計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額分別長期負(fù)債
和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債列示。
未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資費(fèi)用。或有租金于實(shí)際
發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
2）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費(fèi)用之和作為應(yīng)收融資租賃
款的入賬價(jià)值，同時(shí)記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費(fèi)用及未擔(dān)保余值之和
與其現(xiàn)值之和的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額
分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租金于實(shí)際
發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
32、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
本公司在運(yùn)用會(huì)計(jì)政策過程中，由于經(jīng)營活動(dòng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準(zhǔn)確
計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面價(jià)值進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)是基于本公司管
理層過去的歷史經(jīng)驗(yàn)，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影
響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的報(bào)告金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些估計(jì)
的不確定性所導(dǎo)致的實(shí)際結(jié)果可能與本公司管理層當(dāng)前的估計(jì)存在差異，進(jìn)而造成對未來受
影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行重大調(diào)整。
本公司對前述判斷、估計(jì)和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期復(fù)核，會(huì)計(jì)估計(jì)的變更僅
影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影
響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額進(jìn)行判斷、估計(jì)和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）租賃的歸類
本公司根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號――租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為經(jīng)營租賃和融資租
賃，在進(jìn)行歸類時(shí)，管理層需要對是否已將與租出資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬實(shí)質(zhì)上
轉(zhuǎn)移給承租人，或者本公司是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上承擔(dān)與租入資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，
作出分析和判斷。
（2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)的會(huì)計(jì)政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評估
應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)
的差異將在估計(jì)被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會(huì)計(jì)政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及
陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及
其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)
負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計(jì)。實(shí)際的結(jié)果與原先估計(jì)的差異將在
估計(jì)被改變的期間影響存貨的賬面價(jià)值及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。
（4）金融工具公允價(jià)值
對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價(jià)值。這些估
值方法包括貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型分析等。估值時(shí)本公司需對未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場波動(dòng)
率和相關(guān)性等方面進(jìn)行估計(jì)，并選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)假設(shè)具有不確定性，其變化會(huì)
對金融工具的公允價(jià)值產(chǎn)生影響。
（5）可供出售金融資產(chǎn)減值
本公司確定可供出售金融資產(chǎn)是否減值在很大程度上依賴于管理層的判斷和假設(shè)，以確
定是否需要在利潤表中確認(rèn)其減值損失。在進(jìn)行判斷和作出假設(shè)的過程中，本公司需評估該
項(xiàng)投資的公允價(jià)值低于成本的程度和持續(xù)期間，以及被投資對象的財(cái)務(wù)狀況和短期業(yè)務(wù)展望，
包括行業(yè)狀況、技術(shù)變革、信用評級、違約率和對手方的風(fēng)險(xiǎn)。
（6）非金融非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的
跡象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進(jìn)行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時(shí)，也
進(jìn)行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時(shí)，
進(jìn)行減值測試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價(jià)值高于可收回金額，即公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額和預(yù)計(jì)
未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到
的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)經(jīng)營成本
以及計(jì)算現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計(jì)可收回金額時(shí)會(huì)采用所有能夠
獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價(jià)和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)
測。
本公司至少每年測試商譽(yù)是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合
的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，本公司需要預(yù)計(jì)未來
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（7）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法
計(jì)提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計(jì)入每個(gè)報(bào)告期的折舊和攤銷費(fèi)用數(shù)
額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以
前的估計(jì)發(fā)生重大變化，則會(huì)在未來期間對折舊和攤銷費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整。
（8）開發(fā)支出
確定資本化的金額時(shí)，本公司管理層需要作出有關(guān)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量、適用的折
現(xiàn)率以及預(yù)計(jì)受益期間的假設(shè)。
（9）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損
確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時(shí)
間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
（10）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動(dòng)中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計(jì)算存在一定的不確定性。
部分項(xiàng)目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機(jī)關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項(xiàng)的最終認(rèn)定結(jié)果
同最初估計(jì)的金額存在差異，則該差異將對其最終認(rèn)定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生
影響。
（11）公允價(jià)值計(jì)量
本公司的某些資產(chǎn)和負(fù)債在財(cái)務(wù)報(bào)表中按公允價(jià)值計(jì)量。在對某項(xiàng)資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)
值作出估計(jì)時(shí)，本公司采用可獲得的可觀察市場數(shù)據(jù)。如果無法獲得第一層次輸入值，本公
司會(huì)聘用第三方有資質(zhì)的評估師來執(zhí)行估價(jià)。
33、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√適用□不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號――政府
補(bǔ)助》（2017），政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理方
法從總額法改為允許采用凈額法，將與
資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助相關(guān)遞延收益的攤
銷方式從在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分
配改為按照合理、系統(tǒng)的方法分配，并 其它收益
修改了政府補(bǔ)助的列報(bào)項(xiàng)目。2017年1
月1日尚未攤銷完畢的政府補(bǔ)助和
2017年取得的政府補(bǔ)助適用修訂后的
準(zhǔn)則。對新的披露要求不需提供比較信
息。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□適用√不適用
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售收入 17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅 3%
地方教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳拓邦股份有限公司 15%
深圳市拓邦軟件技術(shù)有限公司 15%
深圳市拓邦自動(dòng)化技術(shù)有限公司 15%
重慶拓邦實(shí)業(yè)有限公司 25%
惠州拓邦電氣技術(shù)有限公司 25%
深圳拓邦新能源技術(shù)有限公司 25%
深圳市研控自動(dòng)化科技有限公司 15%
拓邦（香港）有限公司 16.5%
TopbandIndiaPrivateLimited 30.9%
深圳合信達(dá)控制系統(tǒng)有限公司 15%
惠州拓邦新能源有限公司 25%
深圳拓邦蘇州智能技術(shù)有限公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
2014年9月30日，本公司獲得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳市國家
稅務(wù)局及深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號為GR201444201232的《高新技術(shù)企業(yè)證書》，有效
期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅實(shí)施條例》
以及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2015至2017年度本公司適用的企業(yè)所得稅
稅率為15%。
2016年11月15日，深圳市拓邦自動(dòng)化技術(shù)有限公司獲得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市
財(cái)政委員會(huì)、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號為GR201644200296的《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和
國企業(yè)所得稅實(shí)施條例》以及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2016至2018年度
本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。
2016年11月21日，深圳市拓邦軟件技術(shù)有限公司獲得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)
政委員會(huì)、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號為GR201644202047的《高新
技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和國
企業(yè)所得稅實(shí)施條例》以及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2016至2018年度本
公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。
2015年11月2日，深圳市研控自動(dòng)化科技有限公司獲得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市
財(cái)政委員會(huì)、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號為GR201544201654的《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和
國企業(yè)所得稅實(shí)施條例》以及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2015至2017年度
本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。
2015年11月2日，深圳市合信達(dá)控制系統(tǒng)有限公司獲得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市
財(cái)政委員會(huì)、深圳市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的編號為GF201544200226的《高
新技術(shù)企業(yè)證書》，有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《中華人民共和
國企業(yè)所得稅實(shí)施條例》以及《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，2015至2017年度
本公司適用的企業(yè)所得稅稅率為15%。
3、其他
深圳市拓邦軟件技術(shù)有限公司于2013年6月28日經(jīng)深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)認(rèn)定
為軟件企業(yè)，領(lǐng)有編號為深R-2013-0616號軟件企業(yè)認(rèn)定證書。其主導(dǎo)產(chǎn)品拓邦多功能電烤
箱控制軟件v2.0、拓邦智能洗衣機(jī)控制軟件v2.0、拓邦智能座便器控制器軟件v1.0、拓邦溫
控器智能控制軟件v2.0、拓邦洗碗機(jī)智能控制軟件v2.0和拓邦車用HID鎮(zhèn)流器控制軟件v1.0
分別獲深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)頒發(fā)的“深DGY-2013-3141化號、“深DGY-2014-1237
化號、“深DGY-2012-3142化號、“深DGY-2013-1769化號、“深DGY-2013-1768化號和“深
DGY-2007-0634化號軟件產(chǎn)品登記證書，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)[2011]4號《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵(lì)軟
件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》的規(guī)定，報(bào)告期內(nèi)，上述產(chǎn)品銷售收入按17%
的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分，實(shí)行即征即退政策。
本公司下屬子公司拓邦（香港）有限公司（以下簡稱“香港拓邦”）為設(shè)立在香港特別
行政區(qū)的企業(yè)，執(zhí)行16.5%的利得稅稅率。
本公司下屬子公司TOPBANDINDIA PRIVATELIMITED為設(shè)立在印度的企業(yè)，執(zhí)行
30.9%的利得稅稅率。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 813,070.14 1,283,983.72
銀行存款 303,582,797.30 293,789,743.39
其他貨幣資金 64,543,243.75 64,293,753.86
合計(jì) 368,939,111.19 359,367,480.97
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 20,385,108.75 10,797,026.60
其他說明：
注：（1）貨幣資金受限情況：2017年6月30日，本公司的所有權(quán)受到限制的貨幣資金為
人民幣64,543,243.75元，其中：64,543,243.75元為本公司向銀行申請開具銀行承兌匯票的保
證金（2016年12月31日55,087,743.86元）。
（2）其他貨幣資金情況：2017年6月30日，其他貨幣資金64,543,243.75元為本公司向銀
行申請開具銀行承兌匯票保證金存款（2016年12月31日：55,087,743.86元）。
2、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
交易性金融資產(chǎn) 703,310.49 601,070.24
權(quán)益工具投資 703,310.49 601,070.24
合計(jì) 703,310.49 601,070.24
其他說明：
注：交易性金融資產(chǎn)系本公司之子公司拓邦（香港）有限公司持有的美國納斯達(dá)克上市
公司REVOLUTIONLIGHTINGTECHNOLOGIES的股票，該等股票期末以公允價(jià)值計(jì)量。
3、衍生金融資產(chǎn)
□ 適用√不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 117,427,705.89 106,964,780.45
商業(yè)承兌票據(jù) 1,161,355.00
合計(jì) 117,427,705.89 108,126,135.45
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 84,205,700.29
合計(jì) 84,205,700.29
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 54,096,047.46
合計(jì) 54,096,047.46
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)
金額 比例 金額 計(jì)提比例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
3,064,737.49 0.47% 3,064,737.49 100.00% 3,064,737.49 0.52% 3,064,737.49 100.00%
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 639,525,794.48 99.12% 32,648,007.33 5.00% 606,877,787.15 586,767,595.21 98.88% 30,148,948.85 5.14% 556,618
備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬
2,617,904.20 0.41% 2,617,904.20 100.00% 3,588,769.70 0.60% 3,588,769.70 100.00%
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 645,208,436.17 100.00%38,330,649.02 6.00% 606,877,787.15 593,421,102.40 100.00% 36,802,456.04 6.20% 556,618
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
臨沂正科電子有限公司 2,007,073.49 2,007,073.49 100.00%已申請破產(chǎn)
江蘇雄創(chuàng)電器科技有限公司 1,057,664.00 1,057,664.00 100.00%無可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)
合計(jì) 3,064,737.49 3,064,737.49 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 633,208,384.09 31,660,399.78 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 633,208,384.09 31,660,399.78 5.00%
1至2年 5,009,531.90 500,953.19 10.00%
2至3年 845,799.46 253,739.84 30.00%
3年以上 462,079.03 232,914.52 50.41%
3至4年 455,829.03 227,914.52 50.00%
4至5年 6,250.00 5,000.00 80.00%
5年以上
合計(jì) 639,525,794.48 32,648,007.33 5.11%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用√不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額1,528,192.98元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 159,861.00
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為222,537,584.66元，占應(yīng)收
賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為34.49%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為
11,126,879.24元。
6、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1年以內(nèi) 10,471,720.34 96.75% 5,871,307.37 93.35%
1至2年 244,944.08 2.26% 318,377.18 5.06%
2至3年 72,600.00 0.67% 67,877.48 1.08%
3年以上 34,099.00 0.32% 31,880.00 0.51%
合計(jì) 10,823,363.42 -- 6,289,442.03 --
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
本公司按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為2,440,652.12元，占預(yù)付賬款
年末余額合計(jì)數(shù)的比例為22.55%。
7、應(yīng)收利息
□ 適用√不適用
8、應(yīng)收股利
□ 適用√不適用
9、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提 賬面價(jià)值 計(jì)提比 賬面價(jià)
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 0.00%
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 39,041,676.14 99.49% 927,265.89 2.38% 38,114,410.2527,072,692.81 99.27% 1,275,544.86 4.71% 25,797,1
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 200,120.00 0.51% 200,120.00 100% 200,120.00 0.73% 200,120.00 100.00% 0.0
合計(jì) 39,241,796.14100.00% 1,127,385.89 2.87% 38,114,410.2527,272,812.81100.00% 1,475,664.86 5.41% 25,797,1
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 11,604,739.50 580,232.63 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 11,604,739.50 580,232.63 5.00%
1至2年 1,925,268.00 192,526.80 10.00%
2至3年 127,500.00 38,250.00 30.00%
3年以上 131,256.46 116,256.46 88.57%
3至4年 30,000.00 15,000.00 50.00%
4至5年 0.00 0.00
5年以上 101,256.46 101,256.46 100.00%
合計(jì) 13,788,763.96 927,265.89 6.72%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□ 不適用
單位名稱 年末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
深圳市南山區(qū)國家稅務(wù)局及寶安區(qū)國家稅務(wù)局石巖分局 25,252,912.18
合計(jì) 25,252,912.18
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額348,278.97元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
□ 適用√不適用
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
其中重要的其他應(yīng)收款核銷情況：
□ 適用√不適用
其他應(yīng)收款核銷說明：
□ 適用√不適用
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
增值稅出口退稅 25,252,850.04 4,812,233.77
員工借款 4,643,233.65 7,377,600.62
保證金、押金 9,053,198.24 9,149,690.17
股票期權(quán)行權(quán)資金 0.00 5,649,588.00
其他 292,514.21 283,700.25
合計(jì) 39,241,796.14 27,272,812.81
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
深圳市南山區(qū)國家 出口退稅 年以內(nèi)
稅務(wù)局 24,631,153.98 1 62.77%
仲愷高新區(qū)東江高 保證金 年以內(nèi)
新科技園 2,500,000.00 1 6.37% 125,000.00
重慶北部新區(qū)建設(shè) 保證金 年以內(nèi)
工程質(zhì)量監(jiān)督站 1,954,200.00 1 4.98% 97,710.00
深圳市寶安區(qū)國家 出口退稅 年以內(nèi)
稅務(wù)局石巖分局 621,758.20 1 1.58%
深圳市新恒輝物業(yè) 保證金 年以內(nèi)
管理有限公司 319,456.00 1 0.81% 15,972.80
合計(jì) -- 30,026,568.18 -- 76.51% 238,682.80
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
□ 適用√不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
□ 適用√不適用
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
□ 適用√不適用
10、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 155,594,369.44 8,086,797.67 147,507,571.77 97,915,528.89 8,232,031.30 89,683,497.59
在產(chǎn)品 22,381,314.06 22,381,314.06 11,718,593.49 11,718,593.49
庫存商品 112,353,670.43 9,887,120.57 102,466,549.86 90,869,542.01 5,129,973.32 85,739,568.69
自制半成品 19,567,498.42 1,171,292.17 18,396,206.25 15,274,636.33 920,815.48 14,353,820.85
低值易耗品 9,829.43 9,829.43 355,953.38 355,953.38
委托加工物資 6,776,480.56 6,776,480.56 3,207,550.42 3,207,550.42
合計(jì) 316,683,162.34 19,145,210.41 297,537,951.93 219,341,804.52 14,282,820.10 205,058,984.42
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第4號―上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》
的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 8,232,031.30 2,439,030.19 2,584,263.82 8,086,797.67
庫存商品 5,129,973.32 6,495,464.46 1,738,317.21 9,887,120.57
自制半成品 920,815.48 410,643.73 160,167.04 1,171,292.17
合計(jì) 14,282,820.10 9,345,138.38 4,482,748.07 19,145,210.41
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
□ 適用√不適用
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
□ 適用√不適用
11、劃分為持有待售的資產(chǎn)
□ 適用√不適用
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
□ 適用√不適用
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
購買理財(cái)產(chǎn)品 200,000,000.00 370,000,000.00
增值稅之進(jìn)項(xiàng)稅 36,644,784.44 17,099,310.85
預(yù)付待攤費(fèi)用 0.00 55,313.84
合計(jì) 236,644,784.44 387,154,624.69
14、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
按成本計(jì)量的 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
合計(jì) 72,607,000.00 72,607,000.00 65,407,000.00 65,407,000.00
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
□ 適用√不適用
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
賬面余額 減值準(zhǔn)備
被投資單位 在被投資單 本期現(xiàn)
期初 本期增加 本期 期末 期初 本期 本期 期末位持股比例 金紅利
減少 增加 減少
深圳市德方納米科
技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 4.06%
深圳市良輝科技有
限公司 407,000.00 407,000.00 10.00%
深圳市歐瑞博電子
有限公司 55,000,000.00 55,000,000.00 10.00%
北京深度搜索科技
有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 12.00%
合計(jì) 65,407,000.00 7,200,000.00 72,607,000.00 --
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
□ 適用√不適用
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說
明
□ 適用√不適用
15、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
□ 適用√不適用
（2）期末重要的持有至到期投資
□ 適用√不適用
（3）本期重分類的持有至到期投資
□ 適用√不適用
16、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
□ 適用√不適用
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長期應(yīng)收款
□ 適用√不適用
（3）轉(zhuǎn)移長期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
□ 適用√不適用
17、長期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單位 期初余額 權(quán)益法下 其他綜 宣告發(fā)放 期末余額 減值準(zhǔn)備期
追加 減少 確認(rèn)的投 合收益其他權(quán)益現(xiàn)金股利計(jì)提減值 其他 末余額
投資 投資 資損益 調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
深圳煜城鑫電源
科技有限公司 9,764,719.19 9,764,719.19 9,764,719.19
深圳市大咖光電
有限公司 3,601,776.56 -36,667.17 3,565,109.39
小計(jì) 13,366,495.75 -36,667.17 13,329,828.58 9,764,719.19
合計(jì) 13,366,495.75 -36,667.17 13,329,828.58 9,764,719.19
18、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用√不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
□ 適用√不適用
19、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 模具 電子及其他 合計(jì)
設(shè)備
一、賬面原值：
1.期初余額 327,563,478.27 231,634,478.82 1,644,052.35 491,748.1023,393,782.27584,727,539.81
2.本期增加金額 27,539,071.65 156,273.56 285,236.71 9,144,543.07 37,125,124.99
（1）購置 27,539,071.65 156,273.56 285,236.71 8,923,010.60 36,903,592.52
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 221,532.47 221,532.47
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 3,463,199.16 3,033.00 815,463.25 4,281,695.41
（1）處置或報(bào)廢 3,463,199.16 3,033.00 815,463.25 4,281,695.41
4.期末余額 327,563,478.27 255,710,351.31 1,797,292.91 776,984.8131,722,862.09617,570,969.39
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 54,540,127.34 89,197,655.10 557,707.50 467,160.6917,134,077.32161,896,727.95
2.本期增加金額 4,235,741.35 12,179,157.58 147,415.45 213,890.90 1,682,041.49 18,458,246.77
（1）計(jì)提 4,235,741.35 12,179,157.58 147,415.45 213,890.90 1,682,041.49 18,458,246.77
3.本期減少金額 2,483,903.27 12,480.05 709,703.93 3,206,087.25
（1）處置或報(bào)廢 2,483,903.27 12,480.05 709,703.93 3,206,087.25
4.期末余額 58,775,868.69 98,892,909.41 692,642.90 681,051.5918,106,414.88177,148,887.47
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 268,787,609.58 156,817,441.90 1,104,650.01 95,933.2213,616,447.21440,422,081.92
2.期初賬面價(jià)值 57,041,187.26 108,440,706.96 291,339.89 24,587.41 5,933,545.95171,731,367.47
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
□ 適用√不適用
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
□ 適用√不適用
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
□ 適用√不適用
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
□ 適用√不適用
20、在建工程
（1）在建工程情況
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
重慶意園 138,276,097.43 138,276,097.43 122,572,835.29 122,572,835.29
惠州廠房 55,130,711.23 55,130,711.23 4,538,778.72 4,538,778.72
工業(yè)園改造工程 378,200.00 378,200.00 2,207,656.61 2,207,656.61
工業(yè)園空調(diào)蓄冷工程 200,000.00 200,000.00
待調(diào)試測試儀器 255,860.12 255,860.12
3期LED/移動(dòng)電源裝飾工程 220,800.00 220,800.00
智能家居展廳裝修工程 224,087.62 224,087.62 187,528.64 187,528.64
印度廠房 6,697,121.12 6,697,121.12
自制集裝箱儲(chǔ)能柜 1,444,235.43 1,444,235.43
合計(jì) 202,150,452.83 202,150,452.83 130,183,459.38 130,183,459.38
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位：元
本期轉(zhuǎn)入 利息資
本期增加金 本期其他減少 工程累計(jì)投入工程進(jìn) 其中：本期利本期利息
項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 期初余額 固定資產(chǎn) 期末余額 本化累 資金
額 金額 占預(yù)算比例度 息資本化金額資本化率
金額 計(jì)金額
重慶意園 150,000,000.00 122,572,835.2915,703,262.14 138,276,097.43 92.18%90% 募股資
惠州廠房 350,000,000.00 4,538,778.7252,531,092.64 1,939,160.13 55,130,711.23 78.07%75% 募股資
合計(jì) 500,000,000.00 127,111,614.0168,234,354.78 0.00 1,939,160.13 193,406,808.66 -- -- 0.00 0.00 0.00% -
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
□ 適用√不適用
21、工程物資
□ 適用√不適用
22、固定資產(chǎn)清理
□ 適用√不適用
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用√不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用√不適用
24、油氣資產(chǎn)
□ 適用√不適用
25、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 商標(biāo) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 47,582,995.27 257,170.19 98,245,073.59 14,058,051.47 9,728,450.00169,871,740.52
2.本期增加金額 38,845.00 16,958,926.21 536,510.26 17,534,281.47
（1）購置 38,845.00 536,510.26 575,355.26
（2）內(nèi)部研發(fā) 16,958,926.21 16,958,926.21
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額 185,170.30 185,170.30
（1）處置 185,170.30 185,170.30
4.期末余額 47,397,824.97 296,015.19 115,203,999.80 14,594,561.73 9,728,450.00187,220,851.69
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 4,988,006.74 37,557,173.13 7,351,162.82 724,162.50 50,620,505.19
2.本期增加金額 402,476.94 5,879,305.91 1,038,043.01 482,775.00 7,802,600.86
（1）計(jì)提 402,476.94 5,879,305.91 1,038,043.01 482,775.00 7,802,600.86
3.本期減少金額 30,929.69 30,929.69
（1）處置 30,929.69 30,929.69
4.期末余額 5,359,553.99 43,436,479.04 8,389,205.83 1,206,937.50 58,392,176.36
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 42,038,270.98 296,015.19 71,767,520.76 6,205,355.90 8,521,512.50128,828,675.33
2.期初賬面價(jià)值 42,594,988.53 257,170.19 60,687,900.46 6,706,888.65 9,004,287.50119,251,235.33
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例55.71%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
□ 適用√不適用
26、開發(fā)支出
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 內(nèi)部開發(fā)支 確認(rèn)為無形 轉(zhuǎn)入當(dāng)期 期末余額
出 其他 資產(chǎn) 損益
任意區(qū)域感應(yīng)加熱電磁灶系統(tǒng)及控制軟件 4,526,269.54 998,653.26 5,524,922.80 0.00
AS1系列交流伺服驅(qū)動(dòng)器 6,990,105.82 1,279,402.36 8,269,508.18 0.00
第一代MCC系列運(yùn)動(dòng)控制卡 1,423,182.02 584,807.00 2,007,989.02
第一代MS系列混合伺服驅(qū)動(dòng)器 1,804,967.51 101,888.16 1,906,855.67 0.00
第一代PMC系列運(yùn)動(dòng)控制器 2,028,361.65 441,223.64 2,469,585.29
第一代數(shù)字式步進(jìn)驅(qū)動(dòng)器 1,130,612.10 49,639.78 1,180,251.88 0.00
AS1系列總線型交流伺服驅(qū)動(dòng)器 1,321,833.03 1,321,833.03
八軸點(diǎn)位運(yùn)動(dòng)控制卡 70,668.99 70,668.99
兩對極空心杯電機(jī) 2,627,305.97 2,627,305.97
智能洗碗果蔬一體控制器系統(tǒng) 2,075,011.78 2,075,011.78
應(yīng)用智能機(jī)器人技術(shù)的園林工具 3,821,287.40 3,821,287.40
多用途地下室用特種燈 3,375,007.47 3,375,007.47
合計(jì) 17,903,498.6416,746,728.84 16,881,538.53 17,768,688.95
其他說明：
注1：任意區(qū)域感應(yīng)加熱電磁灶系統(tǒng)及控制軟件于2016年3月開始資本化，已于2017
年3月通過驗(yàn)收并轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)。
注2：AS1系列交流伺服驅(qū)動(dòng)器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品批量階
段，產(chǎn)品AS1-10BFI/AS1-08BFI/AS1-30BFI等等已轉(zhuǎn)量產(chǎn)，結(jié)束研發(fā)活動(dòng)。
注3：第一代MCC系列運(yùn)動(dòng)控制卡于2015年7月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品驗(yàn)證
階段，MCC1410A、MCC1410B、MCC1410C已完成小批量試產(chǎn)，驗(yàn)證批量生產(chǎn)可行性，并
且已在3家客戶處試用調(diào)試，產(chǎn)品穩(wěn)定基本符合市場需求。
注4：第一代MS系列混合伺服驅(qū)動(dòng)器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品
批量階段，產(chǎn)品MS-S3、MS-L3已轉(zhuǎn)量產(chǎn)，結(jié)束研發(fā)活動(dòng)。
注5：第一代PMC系列運(yùn)動(dòng)控制器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品驗(yàn)證
階段，PMC4300M、PMC4300T已轉(zhuǎn)量產(chǎn)。PMC100M-ZDJ驗(yàn)證批量生產(chǎn)可行性，并且在客
戶處試用，產(chǎn)品穩(wěn)定基本符合市場需求。
注6：第一代數(shù)字式步進(jìn)驅(qū)動(dòng)器于2015年7月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品批量階
段，產(chǎn)品YKD2608PC、YSS57-P一體機(jī)已轉(zhuǎn)量產(chǎn)，結(jié)束研發(fā)活動(dòng)。
注7：AS1系列總線型交流伺服驅(qū)動(dòng)器于2017年3月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品
設(shè)計(jì)階段，中功率1KW總線伺服驅(qū)動(dòng)器控制板原理圖設(shè)計(jì)中，軟件移植和EtherCAT總線
設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)中。
注8：八軸點(diǎn)位運(yùn)動(dòng)控制卡2017年6月開始資本化，截止期末處于產(chǎn)品設(shè)計(jì)階段，
MCC3800主控板硬件設(shè)計(jì)完成，樣板已制作調(diào)試中，底層軟件和上位機(jī)調(diào)試軟件設(shè)計(jì)研發(fā)
中。
注9：兩對極空心杯電機(jī)于2017年2月開始資本化，截止期末處于樣機(jī)設(shè)計(jì)階段，組
織分項(xiàng)研究，完成電機(jī)本體原理及樣機(jī)設(shè)計(jì)。
注10：智能洗碗果蔬一體控制器系統(tǒng)于2017年4月開始資本化，截止期末已完成任務(wù)
分解，處于項(xiàng)目設(shè)計(jì)實(shí)施階段，進(jìn)行階段項(xiàng)目評審和設(shè)計(jì)優(yōu)化。
注11：應(yīng)用智能機(jī)器人技術(shù)的園林工具于2017年4月開始資本化，截止期末平臺(tái)搭建
已完成，處于開發(fā)樣機(jī)制作和測試階段。
注12：多用途地下室用特種燈于2017年4月開始資本化，截止期末已完成市場需求分
析調(diào)研，確定了產(chǎn)品包需求。項(xiàng)目開發(fā)團(tuán)隊(duì)已組建完成，制定了項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃表。目前正處
于總體方案設(shè)計(jì)論證與評估階段。下階段會(huì)做詳細(xì)設(shè)計(jì)評估論證。
27、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
深圳市眾志盈科電氣技術(shù)有限公司 6,060,365.27 6,060,365.27
深圳市研控自動(dòng)化科技有限公司 107,314,446.71 107,314,446.71
深圳市合信達(dá)控制系統(tǒng)有限公司 53,768,699.68 53,768,699.68
合計(jì) 167,143,511.66 6,060,365.27 161,083,146.39
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
深圳市眾志盈科電氣技術(shù)有限公司 6,060,365.27 6,060,365.27 0.00
合計(jì) 6,060,365.27 6,060,365.27 0.00
28、長期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 3,456,762.57 4,701,835.29 1,104,325.81 7,054,272.05
合計(jì) 3,456,762.57 4,701,835.29 1,104,325.81 7,054,272.05
29、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 58,709,652.22 10,439,760.62 62,129,031.06 9,425,120.79
可抵扣虧損 29,003,633.09 6,571,124.16 17,847,792.97 3,888,630.76
無形資產(chǎn)攤銷差異 7,861,779.36 1,179,266.90 7,470,141.35 1,120,521.19
遞延收益 8,290,000.00 1,243,500.00 8,625,000.00 1,293,750.00
期權(quán)費(fèi)用 119,328,300.00 17,899,245.00 144,821,512.50 21,723,226.88
合計(jì) 223,193,364.67 37,332,896.68 240,893,477.88 37,451,249.62
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
非同一控制企業(yè)合并資產(chǎn)評估增值 14,693,928.87 2,204,089.33 16,038,818.72 2,405,822.81
合計(jì) 14,693,928.87 2,204,089.33 16,038,818.72 2,405,822.81
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 37,332,896.68 37,451,249.62
遞延所得稅負(fù)債 2,204,089.33 2,405,822.81
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 7,377,719.59 15,012,495.32
商譽(yù)減值準(zhǔn)備 6,060,365.27
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 168,281.65 99,703.86
合計(jì) 7,546,001.24 21,172,564.45
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017年 52,225.07 100,832.91
2018年 132,723.95 4,469,282.15
2019年 539,574.48 3,151,828.44
2020年 565,642.32 1,208,096.63
2021年 0.00 362,979.89
2022年 105,157.05
無期限 5,982,396.72 5,719,475.30
合計(jì) 7,377,719.59 15,012,495.32 --
其他說明：
注：未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損中4,863,157.85元（年初5,386,640.20元）為
拓邦（香港）有限公司產(chǎn)生，1,119,238.87元（年初332,835.10元）為TopbandIndiaPrivate
Limited產(chǎn)生，無相應(yīng)到期期限。
30、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付的長期資產(chǎn)款項(xiàng) 111,177,452.02 105,087,565.46
合計(jì) 111,177,452.02 105,087,565.46
31、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
信用借款 2,600,000.00
合計(jì) 2,600,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
□ 適用√不適用
32、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
□ 適用√不適用
33、衍生金融負(fù)債
□ 適用√不適用
34、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 219,296,852.98 153,515,933.49
合計(jì) 219,296,852.98 153,515,933.49
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0.00元。
35、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 465,386,284.89 398,699,416.74
1-2年 1,502,062.91 5,737,799.25
2-3年 1,303,255.27 1,435,152.66
3年以上 1,173,763.16 364,077.39
合計(jì) 469,365,366.23 406,236,446.04
（2）賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
□ 適用√不適用
36、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 30,107,542.29 22,716,756.23
1-2年 88,750.00 1,250,133.67
2-3年 13,240.00 442,435.63
合計(jì) 30,209,532.29 24,409,325.53
（2）賬齡超過1年的重要預(yù)收款項(xiàng)
□ 適用√不適用
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
□ 適用√不適用
37、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 65,019,450.76 205,172,219.50 228,916,225.11 41,275,445.15
二、離職后福利-設(shè)定提
存計(jì)劃 14,918,431.58 14,918,431.58
合計(jì) 65,019,450.76 220,090,651.08 243,834,656.69 41,275,445.15
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
補(bǔ)貼 64,484,784.72 192,395,212.80 216,251,812.41 40,628,185.11
2、職工福利費(fèi) 0.00 4,102,651.78 4,102,651.78
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 3,767,460.40 3,767,460.40
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 2,923,149.36 2,923,149.36
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 400,019.62 400,019.62
生育保險(xiǎn)費(fèi) 444,291.42 444,291.42
4、住房公積金 4,735,300.52 4,735,300.52
8、其他 534,666.04 171,594.00 59,000.00 647,260.04
合計(jì) 65,019,450.76 205,172,219.50 228,916,225.11 41,275,445.15
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 14,058,287.64 14,058,287.64
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 860,143.94 860,143.94
合計(jì) 14,918,431.58 14,918,431.58
38、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 3,953,843.99 2,191,501.42
企業(yè)所得稅 2,980,040.17 21,009,383.20
個(gè)人所得稅 22,390,982.14 12,908,434.68
城市維護(hù)建設(shè)稅 191,620.58 251,790.76
教育費(fèi)附加 136,880.15 179,858.85
營業(yè)稅 52,659.68 52,659.68
房產(chǎn)稅 907,999.91 202,496.45
其他稅費(fèi) 192,758.92
合計(jì) 30,806,785.54 36,796,125.04
39、應(yīng)付利息
單位：元
□ 適用√不適用
40、應(yīng)付股利
□ 適用√不適用
41、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)提回購限制性股票款項(xiàng) 81,938,781.00 136,325,550.00
設(shè)備款 6,929,885.06 3,469,951.69
運(yùn)輸費(fèi) 1,044,546.97 1,479,844.65
水電費(fèi) 3,612,378.03 1,292,266.35
押金及質(zhì)保金 712,539.08 901,292.39
模具款 336,197.00 1,489,633.72
合信達(dá)及研控收購尾款 18,750,000.00 25,500,000.00
其他 4,591,797.61 3,634,204.55
合計(jì) 117,916,124.75 174,092,743.35
（2）賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
□ 適用√不適用
42、劃分為持有待售的負(fù)債
□ 適用√不適用
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
□ 適用√不適用
44、其他流動(dòng)負(fù)債
□ 適用√不適用
45、長期借款
（1）長期借款分類
□ 適用√不適用
46、應(yīng)付債券
□ 適用√不適用
47、長期應(yīng)付款
□ 適用√不適用
48、長期應(yīng)付職工薪酬
□ 適用√不適用
49、專項(xiàng)應(yīng)付款
□ 適用√不適用
50、預(yù)計(jì)負(fù)債
□ 適用√不適用
51、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助
合計(jì) 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 本期新增 本期計(jì)入營業(yè) 其他變動(dòng) 期末余額 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
補(bǔ)助金額 外收入金額 益相關(guān)
物聯(lián)網(wǎng)云計(jì)算等技術(shù)智能家居管理系 與資產(chǎn)相關(guān)
統(tǒng)研發(fā)設(shè)備項(xiàng)目 1,315,000.00 1,315,000.00
稀土永磁高效節(jié)能電機(jī)產(chǎn)業(yè)化新興產(chǎn) 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 1,950,000.00 1,950,000.00
技術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目 600,000.00 150,000.00 450,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
納米磷酸鐵鋰電力電池項(xiàng)目 1,750,000.00 125,000.00 1,625,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
帶峰值功率追蹤技術(shù)的60A太陽能充 與資產(chǎn)相關(guān)
電控制器研發(fā)項(xiàng)目 1,010,000.00 60,000.00 950,000.00
清潔能源直流電系統(tǒng)測量關(guān)鍵技術(shù)研 與資產(chǎn)相關(guān)
發(fā)項(xiàng)目 425,000.00 25,000.00 400,000.00
分布式光伏電站智能并網(wǎng)項(xiàng)目 300,000.00 300,000.00與資產(chǎn)相關(guān)
高倍率18650-2.8A.h動(dòng)力電池關(guān)鍵技 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研發(fā) 2,000,000.00 2,000,000.00
合計(jì) 9,350,000.00 360,000.00 8,990,000.00 --
52、其他非流動(dòng)負(fù)債
□ 適用√不適用
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 453,802,819.00 226,735,659.00 -678,000.00226,057,659.00679,860,478.00
其他說明：
注：其他為因員工離職等原因回購限制性股票期權(quán)，注銷股本678,000.00股。
54、其他權(quán)益工具
□ 適用√不適用
55、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 923,765,171.31 19,521,693.90 228,915,413.99 714,371,451.22
其他資本公積 46,157,599.82 7,596,397.00 11,777,574.67 41,976,422.15
合計(jì) 969,922,771.13 27,118,090.90 240,692,988.66 756,347,873.37
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
注：資本溢價(jià)本年增加19,521,693.90元，其中：本公司因第一期限制性股票行權(quán)將前期
計(jì)入資本公積-其他資本公積的限制性股票費(fèi)用8,016,642.00 元轉(zhuǎn)入資本公積-資本溢價(jià)（股
本溢價(jià)），同時(shí)，本年已解鎖部分限制性股票稅前可抵扣費(fèi)用超額部分對應(yīng)的遞延所得稅
11,505,051.90元計(jì)入資本溢價(jià)。本年減少228,915,413.99元，其中：根據(jù)2016年年度權(quán)益分派
方案，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股，減少資本公積226,735,659.00元；因員工離職
等原因回購限制性股票期權(quán)減少資本公積2,179,755.00元。
其他資本公積本年增加系本期根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃確認(rèn)股份支付費(fèi)用7,596,397.00元，本
年減少系第一期限制性股票行權(quán)將前期計(jì)入資本公積-其他資本公積的限制性股票費(fèi)用
8,016,642.00 元轉(zhuǎn)入資本公積-資本溢價(jià)（股本溢價(jià)），同時(shí)，因未解鎖部分限制性股票對
應(yīng)的遞延所得稅的調(diào)整而減少3,760,932.67元所致。
56、庫存股
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
因?qū)嵭泄蓹?quán)激勵(lì)而回購
本公司股份義務(wù) 138,029,460.00 56,090,679.00 81,938,781.00
合計(jì) 138,029,460.00 56,090,679.00 81,938,781.00
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
注：本年第一期限制性股票解鎖而減少53,232,924.00,因激勵(lì)對象離職回購限制性股票
而減少2,857,755.00。
57、其他綜合收益
單位：元
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅 減：前期計(jì)入其減：所得 稅后歸屬于 稅后歸屬于 期末余額
前發(fā)生額 他綜合收益當(dāng) 稅費(fèi)用 母公司 少數(shù)股東
期轉(zhuǎn)入損益
一、以后不能重分類進(jìn)
損益的其他綜合收益 0.00
二、以后將重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益 -159,109.76 -2,698,763.58 -2,698,763.58 -2,857,873.34
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表
折算差額 -159,109.76 -2,698,763.58 -2,698,763.58 -2,857,873.34
其他綜合收益合計(jì) -159,109.76 -2,698,763.58 0.00 0.00 -2,698,763.58 -2,857,873.34
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備
□ 適用√不適用
59、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 66,113,554.18 66,113,554.18
合計(jì) 66,113,554.18 66,113,554.18
60、未分配利潤
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤 362,121,813.97 276,611,081.11
調(diào)整后期初未分配利潤 362,121,813.97 276,611,081.11
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 93,951,455.82 144,293,730.69
減：提取法定盈余公積 13,555,671.08
應(yīng)付普通股股利 68,014,364.12 45,227,326.75
期末未分配利潤 388,058,905.67 362,121,813.97
61、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,199,611,842.62 908,834,994.42 736,540,909.71 577,769,870.38
其他業(yè)務(wù) 2,906,395.18 322,693.79 954,441.70 46,353.98
合計(jì) 1,202,518,237.80 909,157,688.21 737,495,351.41 577,816,224.36
62、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 4,371,534.12 3,031,496.87
教育費(fèi)附加 3,122,524.42 2,165,354.88
房產(chǎn)稅 1,110,496.36
土地使用稅 242,628.38
印花稅 800,942.01
其他 716.61 14,971.70
合計(jì) 9,648,841.90 5,211,823.45
63、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
工資 18,310,250.90 11,360,653.35
運(yùn)輸費(fèi) 6,601,902.17 4,062,530.28
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3,150,066.10 2,157,526.86
差旅費(fèi) 2,849,396.29 2,060,076.35
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2,048,187.61 1,549,443.17
中介服務(wù)費(fèi) 2,121,106.39 1,241,493.69
參展費(fèi) 1,608,749.93 1,495,738.13
材料費(fèi) 1,001,872.90 485,264.09
郵遞費(fèi) 492,969.74 405,134.69
廣告費(fèi) 457,221.11 873,720.97
期權(quán)費(fèi)用 620,625.00 1,041,144.00
其他 2,003,345.27 1,705,681.72
合計(jì) 41,265,693.41 28,438,407.30
64、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
研發(fā)費(fèi)用 75,212,015.91 44,696,616.52
工資 14,520,594.64 10,474,253.22
中介服務(wù)費(fèi) 4,581,041.30 2,869,833.17
折舊費(fèi) 5,588,297.47 1,898,310.92
期權(quán)費(fèi)用 1,734,144.00 2,786,726.01
福利費(fèi) 3,021,010.02 2,511,877.34
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2,396,650.46 1,743,365.53
無形資產(chǎn)攤銷 739,896.02 788,409.40
裝修費(fèi) 1,267,224.98 737,625.28
稅金 68,360.40 914,879.47
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi) 1,027,412.69 609,083.55
其他 6,311,556.82 2,970,875.85
合計(jì) 116,468,204.71 73,001,856.26
65、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 165,062.50 43,392.68
減：利息收入 1,741,903.32 2,497,730.43
匯兌損益 11,849,980.05 -7,327,680.14
其他 5,343,941.16 3,712,308.91
合計(jì) 15,617,080.39 -6,069,708.98
66、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,689,394.16 742,868.94
二、存貨跌價(jià)損失 4,889,006.18 1,142,322.44
合計(jì) 6,578,400.34 1,885,191.38
67、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位：元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量的且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 102,240.25 -172,789.62
合計(jì) 102,240.25 -172,789.62
68、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -36,667.17 -45,215.13
理財(cái)產(chǎn)品投資收益 4,071,797.51 483,333.33
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 79,215.35
合計(jì) 4,114,345.69 438,118.20
69、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
增值稅返還 3,638,760.80
70、營業(yè)外收入
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 525,852.52 326,436.23 525,852.52
其中：固定資產(chǎn)處置利得 525,852.52 326,436.23 525,852.52
政府補(bǔ)助 4,606,688.00 5,468,690.00 4,606,688.00
增值稅返還 824,290.88
罰款收入 119,416.79 137,401.49 119,416.79
其他收入 414,166.32 110,171.13 414,166.32
合計(jì) 5,666,123.63 6,866,989.73 5,666,123.63
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位：元
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放 性質(zhì) 補(bǔ)貼是否影 是否特殊 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
原因 類型 響當(dāng)年盈虧 補(bǔ)貼 額 額 與收益相關(guān)
挖潛改造基金 150,000.00 150,000.00與收益相關(guān)
專利資助費(fèi) 73,000.00與收益相關(guān)
著作權(quán)登記補(bǔ)助 600.00 4,800.00與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型貸款貼息 1,750,000.00與收益相關(guān)
納米磷酸鐵鋰動(dòng)力電池項(xiàng)目 125,000.00 125,000.00與收益相關(guān)
自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 20,320.00與收益相關(guān)
帶峰值功率追蹤技術(shù)的60A太 與收益相關(guān)
陽能充電控制器研發(fā)補(bǔ)貼 60,000.00 60,000.00
提升國際化經(jīng)營能力支持資金 60,000.00 231,640.00與收益相關(guān)
航天信息技術(shù)為維護(hù)費(fèi) 330.00與收益相關(guān)
清潔能源項(xiàng)目設(shè)備資助 25,000.00 25,000.00與收益相關(guān)
節(jié)能減排示范資助 528,600.00與收益相關(guān)
科技資金資助 2,500,000.00與收益相關(guān)
光伏發(fā)電直流智能監(jiān)測模塊補(bǔ) 與收益相關(guān)
貼款 300,000.00
國外參展補(bǔ)貼 74,688.00 與收益相關(guān)
工業(yè)穩(wěn)增長獎(jiǎng)勵(lì) 3,250,000.00 與收益相關(guān)
國家標(biāo)準(zhǔn)化工作支持計(jì)劃補(bǔ)助 300,000.00 與收益相關(guān)
國家級兩化融合管理體系試點(diǎn) 與收益相關(guān)
補(bǔ)助 200,000.00
技術(shù)改造補(bǔ)助 28,200.00 與收益相關(guān)
知識(shí)產(chǎn)權(quán)專利資金 8,000.00 與收益相關(guān)
專利申請資助 14,000.00 與收益相關(guān)
崗前培訓(xùn)補(bǔ)貼 7,600.00 與收益相關(guān)
軟件著作權(quán)登記資助 3,600.00 與收益相關(guān)
合計(jì) -- -- -- -- -- 4,606,688.00 5,468,690.00 --
71、營業(yè)外支出
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 1,020,774.41 1,001,613.73 1,039,366.01
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,020,774.41 1,001,613.73 1,039,366.01
質(zhì)量罰款支出 1,075,954.85 1,683,542.91 1,075,954.85
其他 214,095.61 8,381.07 214,095.61
合計(jì) 2,329,416.47 2,693,537.71 2,329,416.47
72、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 3,543,317.60 5,439,802.12
遞延所得稅費(fèi)用 8,907,692.48 3,901,456.41
合計(jì) 12,451,010.08 9,341,258.53
（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤總額 114,974,382.74
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 17,246,157.41
子公司適用不同稅率的影響 -3,879,429.01
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -211,160.68
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 -608,719.28
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 1,106,657.94
額外可扣除費(fèi)用的影響 -1,202,496.30
所得稅費(fèi)用 12,451,010.08
73、其他綜合收益
詳見附注七57。
74、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 918,491.82 2,169,578.38
政府補(bǔ)助 4,455,694.21 7,263,960.00
押金及保證金收款 2,419,503.08 1,811,455.00
職工歸還借款 1,847,303.39 1,685.00
廢料收入 44,500.00
個(gè)稅返還 79,165.80 5,396.10
其他 556,582.52 146,555.60
合計(jì) 10,276,740.82 11,443,130.08
（2）支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
手續(xù)費(fèi) 268,760.18 204.30
管理費(fèi)用 41,730,392.51 17,041,620.62
銷售費(fèi)用 24,351,930.30 12,781,485.06
保證金及押金支出 485,700.00 550,000.00
職工借款 3,186,452.74 4,169,895.03
其他 704,352.31 540,717.56
合計(jì) 70,727,588.04 35,083,922.57
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合計(jì) 0.00 0.00
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
代付代繳收購合信達(dá)原股東股權(quán)個(gè)人所
得稅 10,400,000.40
合計(jì) 10,400,000.40 0.00
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
票據(jù)保證金 55,087,743.85 36,307,728.74
合計(jì) 55,087,743.85 36,307,728.74
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
票據(jù)保證金 65,697,088.75 26,795,001.22
合計(jì) 65,697,088.75 26,795,001.22
75、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤 102,523,372.66 52,309,079.71
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 6,578,400.34 1,885,191.38
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 18,458,246.77 14,500,684.18
無形資產(chǎn)攤銷 7,802,600.86 5,423,439.31
長期待攤費(fèi)用攤銷 1,104,325.81 1,294,553.45
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列） 494,921.89 675,177.50
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號填列） 102,240.25 -172,789.62
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列） 16,628,209.59 -7,585,043.37
投資損失（收益以“－”號填列） -4,114,345.69 -438,118.20
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） 118,352.94 -3,279,000.23
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列） -201,733.48
存貨的減少（增加以“－”號填列） -92,478,967.51 -42,517,471.05
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列） -74,411,894.92 -49,922,590.89
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列） 59,200,083.13 63,643,135.37
其他 19,193,040.17 12,986,692.19
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 60,996,852.81 48,802,939.73
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)： -- --
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 304,395,867.44 409,547,138.20
減：現(xiàn)金的期初余額 295,073,727.11 409,656,374.59
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 9,322,140.33 -109,236.39
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
□ 適用√不適用
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
□ 適用√不適用
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 304,395,867.44 295,073,727.11
其中：庫存現(xiàn)金 813,070.14 1,283,983.72
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 303,582,797.30 293,789,743.39
二、現(xiàn)金等價(jià)物
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 304,395,867.44 295,073,727.11
76、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
□ 適用√不適用
77、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 64,543,243.75向銀行申請開具銀行承兌匯票的保證金
應(yīng)收票據(jù) 84,205,700.29向銀行開立票據(jù)所質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
合計(jì) 148,748,944.04 --
78、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 13,956,754.19 6.77 94,548,635.58
歐元 224,690.73 7.75 1,741,263.28
港幣 2,918,906.19 0.87 2,533,318.68
印度盧比 213,907,061.69 0.10 20,385,342.98
應(yīng)收賬款
其中：美元 30,279,309.41 6.77 205,124,153.64
歐元 591,351.51 7.75 4,582,737.66
港幣 50,837,004.25 0.87 44,121,435.99
應(yīng)付賬款
其中：美元 1,724,461.24 6.77 11,682,190.22
港元 9,378,853.72 0.87 8,139,907.14
（2）境外經(jīng)營實(shí)體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用√不適用
79、套期
□ 適用√不適用
80、其他
□ 適用√不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
□ 適用√不適用
（6）其他說明
□ 適用√不適用
2、同一控制下企業(yè)合并
□ 適用√不適用
3、反向購買
□ 適用√不適用
4、處置子公司
是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□是√否
是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□是√否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
2017年1月10日，本公司之子公司深圳市眾志盈科電氣技術(shù)有限公司已完成注銷登記手續(xù)，
該公司自注銷之日起不再納入合并報(bào)表范圍。
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市拓邦軟件技術(shù)有限公司 深圳 深圳 生產(chǎn)銷售 100.00% 設(shè)立
深圳市拓邦自動(dòng)化技術(shù)有限公司 深圳 深圳 生產(chǎn)銷售 91.00% 設(shè)立
深圳拓邦新能源技術(shù)有限公司 深圳 深圳 生產(chǎn)銷售 100.00% 設(shè)立
重慶拓邦實(shí)業(yè)有限公司 重慶 重慶 生產(chǎn)銷售 100.00% 設(shè)立
拓邦（香港）有限公司 香港 香港 投資 100.00% 設(shè)立
惠州拓邦電氣技術(shù)有限公司 惠州 惠州 生產(chǎn)銷售 100.00% 設(shè)立
TopbandIndiaPrivateLimited 印度 印度 銷售 100.00% 設(shè)立
深圳市研控自動(dòng)化科技有限公司 深圳 深圳 生產(chǎn)銷售 非同一控制下
55.00% 企業(yè)合并
深圳市合信達(dá)控制系統(tǒng)有限公司 深圳 深圳 生產(chǎn)銷售 100.00% 非同一控制下
企業(yè)合并
惠州拓邦新能源有限公司 惠州 惠州 生產(chǎn)銷售 100.00%設(shè)立
深圳拓邦蘇州智能技術(shù)有限公司 蘇州 蘇州 生產(chǎn)銷售 100.00% 設(shè)立
（2）重要的非全資子公司
單位：元
子公司名稱 少數(shù)股東持股比 本期歸屬于少數(shù) 本期向少數(shù)股東宣告期末少數(shù)股東權(quán)益余額
例 股東的損益 分派的股利
深圳市拓邦自動(dòng)化技術(shù)有限公司 9.00% -20,628.00 213,649.88
深圳市研控自動(dòng)化科技有限公司 45.00% 8,592,544.84 133,196,197.29
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司名稱 非流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng)負(fù)
流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債
債 債
深圳市拓邦自動(dòng)
16,588,733.43 2,329,828.16 18,918,561.59 15,844,674.09 700,000.00 16,544,674.09 18,638,961.14 2,234,534.64 20,873,495.78 17,545,408.28 725,000.00 18,27
化技術(shù)有限公司
深圳市研控自動(dòng)
272,315,035.1426,081,613.62 298,396,648.76 17,752,829.74 17,752,829.74 267,075,409.3221,337,301.08 288,412,710.4026,863,435.46 26,86
化科技有限公司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)
營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量 營業(yè)收入 凈利潤 額 金流量
深圳市拓邦自動(dòng)
化技術(shù)有限公司 5,655,016.36 -229,200.00 -229,200.00 -294,186.36 8,748,168.59 -1,944,402.97 -1,944,402.97 -162,935.60
深圳市研控自動(dòng)
化科技有限公司 76,267,914.1119,094,544.0819,094,544.08 -6,806,887.78 51,990,757.8410,423,333.5510,423,333.55 -7,979,729.20
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
□ 適用√不適用
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
□ 適用√不適用
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
□ 適用√不適用
3、在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
□ 適用√不適用
4、重要的共同經(jīng)營
□ 適用√不適用
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
□ 適用√不適用
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項(xiàng)金融工具的
詳細(xì)情況說明見本附注七相關(guān)項(xiàng)目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)
險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將
上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能
產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風(fēng)險(xiǎn)
變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)
立的情況下進(jìn)行的。
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對本公司經(jīng)營
業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管
理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)
險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍
之內(nèi)。
1、市場風(fēng)險(xiǎn)
（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、港幣有關(guān)，
除本公司及子公司拓邦（香港）有限公司以美元、港元進(jìn)行部分物料的采購和產(chǎn)品銷售，本
公司之子公司TOPBANDINDIAPRIVATELIMITED以印度盧比計(jì)價(jià)結(jié)算外，本公司的其他
主要業(yè)務(wù)活動(dòng)以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于2017年6月30日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債為美元、港幣、
印度盧比余額外，本公司的資產(chǎn)及負(fù)債均為人民幣余額，部分為歐元余額，因歐元余額部分
相對金額較小，不在此處進(jìn)行外匯分析。該等外幣余額的資產(chǎn)和負(fù)債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險(xiǎn)可能對
本公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。
單位：元
項(xiàng)目 期末數(shù) 年初數(shù)
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 119,208,560.53 71,892,144.56
其中：美元 94,548,635.58 58,766,002.65
港幣 2,533,318.68 2,329,115.31
印度盧比 20,385,342.98 10,797,026.60
應(yīng)收賬款 253,828,327.29 260,376,486.17
其中：美元 205,124,153.64 225,252,325.90
港幣 44,121,435.99 35,124,160.27
應(yīng)付賬款 19,822,097.37 20,457,412.96
其中：美元 11,682,190.22 13,605,858.00
港元 8,139,907.14 6,851,554.96
本公司密切關(guān)注匯率變動(dòng)對本公司外匯風(fēng)險(xiǎn)的影響。本公司目前并未采取任何措施規(guī)避
外匯風(fēng)險(xiǎn)。
外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析：
外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析假設(shè)：所有境外經(jīng)營凈投資套期及現(xiàn)金流量套期均高度有效。在上
述假設(shè)的基礎(chǔ)上，在其他變量不變的情況下，匯率可能發(fā)生的合理變動(dòng)對當(dāng)期損益和股東權(quán)
益的稅前影響如下：
項(xiàng)目 匯率變動(dòng) 期末數(shù) 上年度
對利潤的影響 對股東權(quán)益的影響 對利潤的影響 對股東權(quán)益的影
響
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 對人民幣升值1% 1,174,672.97 1,174,672.97 718,921.45 718,921.45
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 對人民幣貶值1% -1,174,672.97 -1,174,672.97 -718,921.45 -718,921.45
應(yīng)收賬款 對人民幣升值1% 2,492,455.90 2,492,455.90 2,603,764.86 2,603,764.86
應(yīng)收賬款 對人民幣貶值1% -2,492,455.90 -2,492,455.90 -2,603,764.86 -2,603,764.86
應(yīng)付賬款 對人民幣升值1% -198,220.97 -198,220.97 -204,574.13 -204,574.13
應(yīng)付賬款 對人民幣貶值1% 198,220.97 198,220.97 204,574.13 204,574.13
（2）其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
本公司持有的分類為交易性金融資產(chǎn)的投資在資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量。因此，本
公司承擔(dān)著證券市場變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)
2017年6月30日，可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來自于合同另一方
未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失以及本公司承擔(dān)的財(cái)務(wù)擔(dān)保，具體包括：合
并資產(chǎn)負(fù)債表中已確認(rèn)的金融資產(chǎn)的賬面金額。
為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司設(shè)立專門崗位負(fù)責(zé)確定信用額度、進(jìn)行信用審批，并執(zhí)行其他
監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一
單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理
層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
本公司的流動(dòng)資金存放在信用評級較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
（1）已逾期未減值的金融資產(chǎn)的賬齡分析
期末數(shù)
項(xiàng)目
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合計(jì)
應(yīng)收賬款 34,974,758.61 5,009,531.90 845,799.46 462,079.03 41,292,169.00
（續(xù)）
年初數(shù)
項(xiàng)目
1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上 合計(jì)
應(yīng)收賬款 39,701,912.70 5,067,552.57 1,845,180.36 180,326.37 46,794,972.00
（2）本公司采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。本公司無其
他重大信用集中風(fēng)險(xiǎn)。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對其進(jìn)行監(jiān)控，以
滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本公司管理層對銀行借款的使用情況進(jìn)
行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。
本公司將銀行借款作為主要資金來源。2017年6月30日，本公司尚未使用的銀行借款額
度為人民幣 22,729.51萬元(2016年12月31日:人民幣27,610.41萬元)。
本公司持有的金融資產(chǎn)的到期期限分析和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限
分析如下：
項(xiàng)目 1年以內(nèi) 1-2年 2-3年 3-5年 5年以上
非衍生金融資產(chǎn)及負(fù)債：
貨幣資金 368,939,111.19
應(yīng)收賬款 645,208,436.17
其他應(yīng)收款 39,241,796.14
應(yīng)付票據(jù) 219,296,852.98
應(yīng)付賬款 469,365,366.23
其他應(yīng)付款 117,916,124.75
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位：元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià) 第二層次公允 第三層次公允
值計(jì)量 價(jià)值計(jì)量 價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
（一）以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn) 703,310.49 703,310.49
1.交易性金融資產(chǎn) 703,310.49 703,310.49
（2）權(quán)益工具投資 703,310.49 703,310.49
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)市價(jià)確定依據(jù)主要來源于證券交易
所會(huì)計(jì)期末的收盤價(jià)。
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信
息
□ 適用√不適用
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信
息
□ 適用√不適用
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)
敏感性分析
□ 適用√不適用
6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)
的政策
□ 適用√不適用
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因
□ 適用√不適用
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況
□ 適用√不適用
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 母公司對本企業(yè)的持股比例 母公司對本企業(yè)的表決權(quán)比例
武永強(qiáng) 本公司第一大股東、實(shí)際控制人 21.40% 21.40%
本企業(yè)的母公司情況的說明
本企業(yè)最終控制方是武永強(qiáng)。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注九、1、在子公司中的權(quán)益。。
3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營
企業(yè)情況如下：
□ 適用√不適用
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
深圳市吉之光電子有限公司 本公司法定代表人直系親屬實(shí)質(zhì)控制的公司
深圳市良輝科技有限公司 本公司參股公司
深圳市德方納米技術(shù)有限公司 本公司參股公司
佛山市德方納米科技有限公司 本公司參股公司之子公司
深圳市兆馳節(jié)能照明有限公司 本公司獨(dú)董姚小聰擔(dān)任該公司母公司（上市公司）獨(dú)立董事
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交 上期發(fā)生額
易額度
深圳市吉之光電子原材料 否
有限公司 6,194,324.30 22,000,000.00 4,735,567.79
深圳市德方納米科原材料 否
技有限公司 2,115,023.26
佛山市德方納米科原材料 否
技有限公司 4,309,850.05
出售商品/提供勞務(wù)情況表
□ 適用√不適用
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
□ 適用√不適用
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
□ 適用√不適用
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
□ 適用√不適用
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
□ 適用√不適用
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
□ 適用√不適用
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 2,335,621.41 2,143,675.38
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
□ 適用√不適用
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 深圳市吉之光電子有限公司 2,007,076.79 608,916.57
應(yīng)付賬款 佛山市德方納米科技有限公
司 1,777,996.61 904,696.57
7、關(guān)聯(lián)方承諾
□ 適用√不適用
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√適用□不適用
單位：元
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 0.00
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 10,356,600.00
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 232,000.00
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 限制性股票的授予價(jià)格為3.33元/股，自授予日2015
年11月3日起分三次解鎖。
其他說明：
2015年10月29日，公司召開2015年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過了《深圳拓邦股份有
限公司2015年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》及其相關(guān)議案。
2015年11月3日，公司召開第五屆董事會(huì)第十七次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于調(diào)整2015年
限制性股票激勵(lì)計(jì)劃授予數(shù)量和激勵(lì)對象名單的議案》、《關(guān)于向激勵(lì)對象授予限制性股票
的議案》，確定公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃的授予日為2015年11月3日，向符合條件的361名
激勵(lì)對象授予1769.30萬股限制性股票。
2015年11月17日，公司召開第五屆董事會(huì)第十八次會(huì)議，公司董事會(huì)對2015年限制性股
票激勵(lì)計(jì)劃的授予對象和授予數(shù)量進(jìn)行了調(diào)整，激勵(lì)對象人數(shù)由361人調(diào)整為359人，授予限
制性股票總數(shù)由1769.30萬股調(diào)整為1763.30萬股。
2016年4月26日，公司召開第五屆董事會(huì)第二十四次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于回購注銷
部分限制性股票的議案》，激勵(lì)對象李志高、周耀國等4人因個(gè)人原因離職，不再滿足成為
激勵(lì)對象的條件，對其4人持有尚未解鎖的7.2萬股限制性股票進(jìn)行回購注銷處理，上述股份
已于6月17日完成注銷，激勵(lì)對象人數(shù)由359人調(diào)整為355人，授予限制性股票總數(shù)由1763.3
萬股調(diào)整為1756.1萬股。
2016年6月27日，公司完成了2015年度權(quán)益分派實(shí)施，以公司總股本301,520,013股為基
數(shù)，向全體股東每10股派1.5元人民幣現(xiàn)金，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股。經(jīng)過
本次權(quán)益分派，公司限制性股票的數(shù)量由1756.1萬股增加到為2634.15萬股。
2016年10月26日，公司第五屆董事會(huì)第二十八次會(huì)議審議、第五屆監(jiān)事會(huì)第十六次會(huì)議
審議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，本次回購注銷限制性股票總數(shù)為
331,500股，回購價(jià)格為5.14元/股，本次回購后公司的限制性股票數(shù)量將從26,341,500股減少
為26,010,000股，截止2017年6月30日，上述股份已完成注銷登記。
2017年3月17日公司第五屆董事會(huì)第三十次會(huì)議審議通過了《關(guān)于2015年限制性股票激
勵(lì)計(jì)劃第一個(gè)解鎖期解鎖條件成就暨可解鎖的議案》，董事會(huì)認(rèn)為公司2015年限制性股票激
勵(lì)計(jì)劃授予限制性股票的第一個(gè)解鎖期解鎖條件已滿足，可以解鎖。公司激勵(lì)計(jì)劃第一個(gè)解
鎖期解除限售的股份數(shù)量為10,356,600股，已于2017年3月30日上市流通。
2017年4月21日，公司完成了2016年度權(quán)益分派實(shí)施，以公司總股本453,471,319股為基
數(shù)，向全體股東每10股派1.5元人民幣現(xiàn)金，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股。經(jīng)過
本次權(quán)益分派，公司限制性股票激勵(lì)計(jì)劃已授予但尚未解鎖的限制性股票數(shù)量由15,653,400
股調(diào)整為23,480,100股，授予價(jià)格由5.14元/股調(diào)整為3.33元/股。
2017年6月12日，公司第五屆董事會(huì)第三十二次會(huì)議、公司第五屆監(jiān)事會(huì)第二十次會(huì)議
審議通過了《關(guān)于回購注銷部分限制性股票的議案》，本次回購注銷限制性股票總數(shù)為
346,500股，回購價(jià)格為3.33元/股，本次回購后公司的限制性股票數(shù)量將從23,480,100股減少
為23,133,600股，上述股份尚未完成注銷登記。
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
√適用□ 不適用
單位：元
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 布萊克－斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 預(yù)計(jì)可以達(dá)到行權(quán)條件，被授予對象均會(huì)行權(quán)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 36,303,752.00
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 7,596,397.00
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□ 適用√不適用
4、股份支付的修改、終止情況
√適用□ 不適用
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
（1）資本承諾
項(xiàng)目 期末數(shù) 年初余額
已簽約但尚未于財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的
―購建長期資產(chǎn)承諾
―大額發(fā)包合同 148,269,738.00 200,790,591.34
―對外投資承諾
合計(jì) 148,269,738.00 200,790,591.34
（2）經(jīng)營租賃承諾
至資產(chǎn)負(fù)債表日止，本公司對外簽訂的不可撤銷的經(jīng)營租賃合約情況如下：
項(xiàng)目 期末數(shù) 年初余額
不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃付款額：
資產(chǎn)負(fù)債表日后第1年 9,270,155.89 9,870,200.53
資產(chǎn)負(fù)債表日后第2年 13,174,169.91 10,780,265.72
資產(chǎn)負(fù)債表日后第3年 3,146,747.01 8,009,360.84
以后年度 6,954,910.96
合計(jì) 25,591,072.81 35,614,738.05
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
未決訴訟仲裁形成的或有負(fù)債及其財(cái)務(wù)影響
東莞市奕東電子有限公司（以下簡稱“東莞奕東”）為本公司一般供應(yīng)商，本公司向東
莞奕東采購貨物，因質(zhì)量問題雙方產(chǎn)生合同糾紛，本公司未向其支付貨款，東莞奕東向廣東
省深圳市南山區(qū)人民法院提起訴訟，要求本公司支付貨款，根據(jù)廣東省深圳市南山區(qū)人民法
院出具的民事判決書（（2014）深南法民二初字第380號）判決，本公司應(yīng)支付東莞奕東購
貨款，但本公司以另案正在訴訟中向法院申請?jiān)V訟財(cái)產(chǎn)保全，凍結(jié)該筆貨款。同時(shí)，本公司
因東莞奕東產(chǎn)品質(zhì)量問題向深圳南山區(qū)人民法院提起訴訟，要求東莞奕東賠償質(zhì)量損失
1,002,903.00元。截止2017年6月30日，本公司賬面應(yīng)付東莞奕東貨款1,000,685.49元，
本公司為此案支付廣東省深圳市南山區(qū)人民法院保證金1,135,712.00元。本公司起訴東莞奕
東產(chǎn)品質(zhì)量賠償案件尚在審理當(dāng)中，未予以判決。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
□ 適用√不適用
2、利潤分配情況
□ 適用√不適用
3、銷售退回
□ 適用√不適用
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
□ 適用√不適用
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
□ 適用√不適用
2、債務(wù)重組
□ 適用√不適用
3、資產(chǎn)置換
□ 適用√不適用
4、年金計(jì)劃
□ 適用√不適用
5、終止經(jīng)營
□ 適用√不適用
6、分部信息
□ 適用√不適用
7、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
□ 適用√不適用
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
3,064,737.49 0.52% 3,064,737.49 100.00% 3,064,737.49 0.58% 3,064,737.49 100.00%
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
582,539,606.50 99.48%29,260,236.73 5.00% 553,279,369.77 524,830,259.86 99.32% 26,432,173.93 5.04% 498,398,0
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
0.00% 529,027.50 0.10% 529,027.50 100.00%
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 585,604,343.99 100.00%32,324,974.22 5.52% 553,279,369.77 528,424,024.85 100.00% 30,025,938.92 5.68% 498,398,0
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
臨沂正科電子有限公司 2,007,073.49 2,007,073.49 100.00%預(yù)計(jì)無法收回
江蘇雄創(chuàng)電器科技有限 100.00%預(yù)計(jì)無法收回
公司 1,057,664.00 1,057,664.00
合計(jì) 3,064,737.49 3,064,737.49 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 581,583,811.78 29,079,190.59 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 581,583,811.78 29,079,190.59 5.00%
1至2年 625,715.40 62,571.54 10.00%
2至3年 232,825.29 69,847.59 30.00%
3年以上 97,254.03 48,627.02 50.00%
3至4年 97,254.03 48,627.02 50.00%
合計(jì) 582,539,606.50 29,260,236.73 5.02%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額5,892,800.29元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：
□ 適用√不適用
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 159,861.00
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
□ 適用√不適用
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為218,652,375.7元，占
應(yīng)收賬款年末余額合計(jì)數(shù)的比例為37.33%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為
10,932,618.79元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
□ 適用√不適用
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
□ 適用√不適用
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
類別 期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例 金額 比例 金額 計(jì)提比例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
322,846,303.55 99.94% 15,111,005.72 4.68% 307,735,297.83 183,649,144.41 99.89% 10,625,120.34 5.79% 173,024,0
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
200,120.00 0.06% 200,120.00 100% 200,120.00 0.11% 200,120.00 100.00%
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 322,846,303.55 100.00% 15,111,005.72 4.74% 307,735,297.83 183,849,264.41 100.00% 10,825,240.34 5.89% 173,024,0
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用√不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi)分項(xiàng)
1年以內(nèi) 295,284,800.94 14,764,240.05 5.00%
1年以內(nèi)小計(jì) 295,284,800.94 14,764,240.05 5.00%
1至2年 2,841,092.17 284,109.22 10.00%
2至3年 38,000.00 11,400.00 30.00%
3年以上 51,256.46 51,256.46 100.00%
5年以上 51,256.46 51,256.46 100.00%
合計(jì) 298,215,149.57 15,111,005.72 5.07%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用√不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用□ 不適用
組合名稱 期末數(shù)
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
深圳市南山區(qū)國家稅務(wù)局 24,631,153.98
合計(jì) 24,631,153.98
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,485,885.38元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
其中本期壞賬準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的：
□ 適用√不適用
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
□ 適用√不適用
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
往來款 292,346,909.21 166,771,452.53
增值稅出口退稅 24,631,153.98 3,193,372.47
員工借款 3,760,058.79 5,790,845.83
保證金、押金 2,081,711.05 2,336,963.09
股票期權(quán)行權(quán)資金 0.00 5,649,588.00
其他 226,590.52 107,042.49
合計(jì) 323,046,423.55 183,849,264.41
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
惠州拓邦電氣技術(shù)有限公司 往來款 285,369,550.67 1年以內(nèi) 88.34% 14,268,477.53
深圳市南山區(qū)國家稅務(wù)局 出口退稅 24,631,153.98 1年以內(nèi) 7.62%
深圳市拓邦自動(dòng)化技術(shù)有限 往來款 1-2年
公司 6,379,719.36 1.97% 369,102.18
重慶拓邦實(shí)業(yè)有限公司 往來款 596,989.18 1年以內(nèi) 0.18% 29,849.46
內(nèi)部員工 個(gè)人借款 153,000.00 1年以內(nèi) 0.05% 7,650.00
合計(jì) -- 317,130,413.19 -- 98.16% 14,675,079.17
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
□ 適用√不適用
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
□ 適用√不適用
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
□ 適用√不適用
3、長期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對子公司投資 857,396,639.93 857,396,639.93 848,833,515.43 848,833,515.43
對聯(lián)營、合營企
業(yè)投資 15,998,764.44 12,433,655.05 3,565,109.39 16,035,431.61 12,433,655.05 3,601,776.56
合計(jì) 873,395,404.37 12,433,655.05 860,961,749.32 864,868,947.04 12,433,655.05 852,435,291.99
（1）對子公司投資
單位：元
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計(jì)提減 減值準(zhǔn)備
值準(zhǔn)備 期末余額
深圳市拓邦軟件技術(shù)有限公司 11,560,763.49 1,055,946.00 12,616,709.49
深圳市拓邦自動(dòng)化技術(shù)有限公司 9,100,000.00 9,100,000.00
重慶拓邦實(shí)業(yè)有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
惠州拓邦電氣技術(shù)有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
深圳市眾志盈科電氣技術(shù)有限公
司 12,000,000.00 12,000,000.00
深圳拓邦新能源技術(shù)有限公司 3,493,041.87 127,366.00 3,620,407.87
拓邦（香港）有限公司 6,324,900.00 6,324,900.00
TOPBANDINDIAPRIVATE
18,940,150.1119,404,281.25 24,468.75 38,319,962.61
LIMITED
深圳市研控自動(dòng)化科技有限公司 247,414,659.96 247,414,659.96
深圳市合信達(dá)控制系統(tǒng)有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
合計(jì) 848,833,515.4320,587,593.25 12,024,468.75 857,396,639.93
（2）對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
投資單位 期初余額 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 期末余額 減值準(zhǔn)備期末
追加減少投 確認(rèn)的投 其他綜合其他權(quán)現(xiàn)金股利 計(jì)提減 其他 余額
投資資 資損益 收益調(diào)整益變動(dòng) 或利潤 值準(zhǔn)備
一、合營企業(yè)
二、聯(lián)營企業(yè)
深圳煜城鑫電
源科技有限公 12,433,655.05 12,433,655.0512,433,655.05
司
深圳市大咖光
電有限公司 3,601,776.56 -36,667.17 3,565,109.39
小計(jì) 16,035,431.61 -36,667.17 15,998,764.4412,433,655.05
合計(jì) 16,035,431.61 -36,667.17 15,998,764.4412,433,655.05
4、營業(yè)收入和營業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 1,011,351,351.14 796,892,805.86 692,185,533.49 558,220,845.44
其他業(yè)務(wù) 2,779,579.59 313,122.40 997,031.13 101,793.40
合計(jì) 1,014,130,930.73 797,205,928.26 693,182,564.62 558,322,638.84
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 -36,667.17 -45,215.13
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -9,190,496.57
理財(cái)產(chǎn)品投資收益 1,695,640.39 483,333.33
合計(jì) -7,531,523.35 438,118.20
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用□ 不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -434,298.14
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按
照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外） 4,606,688.00
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，
持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)
值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融 102,240.25
負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 -755,524.69
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 4,071,797.51理財(cái)產(chǎn)品收益
減：所得稅影響額 1,102,426.55
少數(shù)股東權(quán)益影響額 928,967.69
合計(jì) 5,559,508.69 --
對公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常性損益》定義界定
的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號――非經(jīng)常
性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說明原因。
□ 適用√不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股）稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.25% 0.14 0.14
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 4.93% 0.14 0.13
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用√不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用√不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異
調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
□ 適用√不適用
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