天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)關(guān)于無(wú)錫先導(dǎo)智能裝備股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核中心意見(jiàn)落實(shí)函的回復(fù)
關(guān)于無(wú)錫先導(dǎo)智能裝備股份有限公司 申 請(qǐng) 向 特 定 對(duì) 象 發(fā) 行 股 票 的 審 核 中 心 意 見(jiàn)落實(shí)函（審核函〔2020〕020155 號(hào)） 的回復(fù) 天職業(yè)字[2020] 35195 號(hào) 目 錄 審核中心意見(jiàn)落實(shí)函回復(fù) 1 關(guān)于無(wú)錫先導(dǎo)智能裝備股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核中心 意見(jiàn)落實(shí)函（審核函〔2020〕020155 號(hào)）的回復(fù) 天職業(yè)字[2020]35195 號(hào) 深圳證券交易所： 根據(jù)貴所《關(guān)于無(wú)錫先導(dǎo)智能裝備股份有限公司申請(qǐng)向特定對(duì)象發(fā)行股票的審核中心意見(jiàn)落實(shí)函》（審核函〔2020〕020155 號(hào)）的要求，天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下稱“會(huì)計(jì)師”）對(duì)會(huì)計(jì)師就無(wú)錫先導(dǎo)智能裝備股份有限公司（以下稱“先導(dǎo)智能”、“發(fā)行人”、“申請(qǐng)人”）相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了核查和落實(shí)，現(xiàn)就審核中心意見(jiàn)落實(shí)函涉及問(wèn)題的核查和落實(shí)情況逐條說(shuō)明如下： 問(wèn)題一 1、關(guān)于本次募投項(xiàng)目，請(qǐng)發(fā)行人就下列事項(xiàng)補(bǔ)充說(shuō)明或披露： （1）補(bǔ)充說(shuō)明“先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目”與前次募投項(xiàng)目中信息化智能化升級(jí)改造項(xiàng)目的聯(lián)系和區(qū)別，并結(jié)合公司現(xiàn)有的主營(yíng)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和市場(chǎng)、技術(shù)、人才儲(chǔ)備、經(jīng)驗(yàn)等情況說(shuō)明實(shí)施本次募投項(xiàng)目必要性、合理性和可行性，是否存在重復(fù)建設(shè)情形；（2）補(bǔ)充說(shuō)明自動(dòng)化設(shè)備生產(chǎn)基地能級(jí)提升項(xiàng)目、先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目、鋰電智能制造數(shù)字化整體解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目中無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置的明細(xì)內(nèi)容、主要供應(yīng)商，是否涉及進(jìn)口，是否存在進(jìn)口受限情形，并說(shuō)明采購(gòu)必要性；（3）本次募投項(xiàng)目中，除自動(dòng)化設(shè)備生產(chǎn)基地能級(jí)提升項(xiàng)目建設(shè)期為 2 年外，其余項(xiàng)目的建設(shè) 期基本都為 3 年，但營(yíng)業(yè)收入及盈利預(yù)測(cè)開(kāi)始年份從 T 年到 T+3 年不等，請(qǐng)補(bǔ) 充說(shuō)明效益預(yù)測(cè)期的確定依據(jù)，各募投項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售單價(jià)、銷量的確定依據(jù)及合理性。 請(qǐng)保薦人和會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。 【回復(fù)】 一、補(bǔ)充說(shuō)明“先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目”與前次募投項(xiàng)目中信息化智能化升級(jí)改造項(xiàng)目的聯(lián)系和區(qū)別，并結(jié)合公司現(xiàn)有的主營(yíng)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和市場(chǎng)、技術(shù)、人才儲(chǔ)備、經(jīng)驗(yàn)等情況說(shuō)明實(shí)施本次募投項(xiàng)目必要性、合理性和可行性，是否存在重復(fù)建設(shè)情形 （一）“先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目”與前次募投項(xiàng)目中信息化智能化升級(jí)改造項(xiàng)目的聯(lián)系和區(qū)別 先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目的具體內(nèi)容主要包括： 1、以打造鋰電池高端智能裝備生產(chǎn)制造的智能工廠為目標(biāo)，建立智能工廠建設(shè)的系統(tǒng)仿真模型； 2、搭建工業(yè)總線、無(wú)線傳感網(wǎng)、5G 網(wǎng)絡(luò)、互聯(lián)網(wǎng)多網(wǎng)融合的工廠網(wǎng)絡(luò)，覆蓋各工序關(guān)鍵設(shè)備和終端接入； 3、建立高度協(xié)同信息化集成系統(tǒng)（PDM、SCADA、MES、ERP、SCM、CRM、WMS 等），保證全生命周期生產(chǎn)數(shù)據(jù)完整性、互操作性和可追溯性； 4、建立信息安全保障系統(tǒng)、健康安全環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)，各個(gè)分系統(tǒng)既獨(dú)立實(shí)施又有集成共享； 5、建立工藝庫(kù)、知識(shí)庫(kù)和專家?guī)欤蠓s短產(chǎn)品研制周期，提升鋰電裝備的性能一致性、降低產(chǎn)品不良品率。 具體如下圖所示： 前次募投項(xiàng)目中信息化智能化升級(jí)改造的具體內(nèi)容主要包括： 1、數(shù)字云平臺(tái)升級(jí)：2016 年，公司與 IBM 合作建立了“先導(dǎo)云”和大數(shù) 據(jù)中心，隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)張及客戶增加，通過(guò)前次可轉(zhuǎn)債的募集資金投入，對(duì)原有數(shù)字云平臺(tái)進(jìn)一步升級(jí)，以加強(qiáng)數(shù)據(jù)處理能力及對(duì)于技術(shù)圖紙的管理。 2、信息技術(shù)及信息安全改造：針對(duì)公司產(chǎn)品類型日趨復(fù)雜、協(xié)同研發(fā)日趨緊密、信息技術(shù)安全及保密性要求日趨重要的背景，對(duì)原有信息技術(shù)及信息安全系統(tǒng)升級(jí)改造，強(qiáng)化核心技術(shù)的保密等級(jí)。 如上所述，在建設(shè)內(nèi)容方面，前次募投項(xiàng)目主要為數(shù)字云平臺(tái)升級(jí)以及信息安全改造，投入方向較為單一明確，本次募投項(xiàng)目為構(gòu)建智能車間，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的分析與利用，促進(jìn)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)間的協(xié)同配合，實(shí)現(xiàn)人、機(jī)、物的全方位互聯(lián)；在業(yè)務(wù)流程方面，前次募投項(xiàng)目系對(duì)原有數(shù)字云平臺(tái)或信息安全系統(tǒng)的升級(jí)，不會(huì)因此改變公司原有運(yùn)營(yíng)管理流程和生產(chǎn)研發(fā)模式，本次募投項(xiàng)目涉及對(duì)工序過(guò)程、工藝過(guò)程、組織過(guò)程、工作方式的梳理與優(yōu)化，依據(jù)數(shù)字化工廠建設(shè)的要求，通過(guò)數(shù)據(jù)監(jiān)控、采集、仿真以及關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)分析對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行調(diào)整；在實(shí)施人員方面，前次募投項(xiàng)目主要參與部門為 IT 部門和研發(fā)部門，本次募投項(xiàng)目除 IT 部門和研發(fā)部門外，由于涉及業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，各主要事業(yè)部、生產(chǎn)部門、售后服務(wù)部門、財(cái)務(wù)部等職能部門均會(huì)參與。因此，本次募投項(xiàng)目與前次募投項(xiàng) （二）結(jié)合公司現(xiàn)有的主營(yíng)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和市場(chǎng)、技術(shù)、人才儲(chǔ)備、經(jīng)驗(yàn)等情況說(shuō)明實(shí)施本次募投項(xiàng)目必要性、合理性和可行性，是否存在重復(fù)建設(shè)情形 1、主營(yíng)業(yè)務(wù)情況及項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容 公司專業(yè)從事高端自動(dòng)化成套裝備的研發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)銷售，為鋰電池、光伏電池/組件、汽車、薄膜電容器等節(jié)能環(huán)保及新能源產(chǎn)品的生產(chǎn)制造商提供高端全自動(dòng)智能裝備及整體解決方案。其中，公司在鋰電池設(shè)備、光伏電池和組件、3C 領(lǐng)域擁有國(guó)際及國(guó)內(nèi)一線客戶，核心產(chǎn)品已形成進(jìn)口替代。公司作為全球高端鋰電池設(shè)備及整體解決方案的領(lǐng)先企業(yè)，把握鋰電池行業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)，推動(dòng)鋰電池整體解決方案的數(shù)字化升級(jí)，鞏固核心產(chǎn)品及其服務(wù)的優(yōu)勢(shì)競(jìng)爭(zhēng)力，為客戶持續(xù)創(chuàng)造附加值。 本次募投項(xiàng)目為構(gòu)建智能車間，主要是通過(guò)加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)的分析與利用，促進(jìn)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)間的協(xié)同配合，實(shí)現(xiàn)人、機(jī)、物的全方位互聯(lián)。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是高端裝備制造，與本次募投的智能車間及工業(yè)互聯(lián)具有一定的共通性，有助于本次項(xiàng)目的實(shí)施。 2、募投項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)儲(chǔ)備 公司是一家高新技術(shù)企業(yè)、兩化融合示范企業(yè)、國(guó)家創(chuàng)新型企業(yè)。掌握裝備感知、視覺(jué)開(kāi)發(fā)、機(jī)器人控制、AGV 技術(shù)、物流集成、工業(yè)數(shù)據(jù)采集和大數(shù)據(jù)分析等技術(shù)。在行業(yè)內(nèi)先導(dǎo)智能具有較強(qiáng)的研發(fā)實(shí)力與技術(shù)服務(wù)能力，截至 2020 年 6 月末，公司及全資子公司累計(jì)獲得國(guó)家授權(quán)專利 1,025 項(xiàng)，其中 2019 年和 2020 年 1-6 月分別獲得授權(quán)專利技術(shù) 381 項(xiàng)和 207 項(xiàng)。公司日常經(jīng)營(yíng)中注重?cái)?shù)據(jù) 的采集，通過(guò)鏈接人、機(jī)器和數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)工業(yè)系統(tǒng)與高級(jí)計(jì)算、分析、傳感技術(shù)及互聯(lián)網(wǎng)的高度融合，公司在制造業(yè)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)以及積累的對(duì)于設(shè)備生產(chǎn)制造工藝的理解，為本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 3、募投項(xiàng)目相關(guān)的人才儲(chǔ)備 公司擁有研發(fā)工程師 2,100 余人，并建立起了智能感知團(tuán)隊(duì)、視覺(jué)開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)、 智能物流團(tuán)隊(duì)、仿真分析團(tuán)隊(duì)等。公司現(xiàn)有智能制造工程技術(shù)人員 200 余人，擁 有一定的系統(tǒng)集成軟件開(kāi)發(fā)能力。隨著多年的成長(zhǎng)和轉(zhuǎn)型，在扎實(shí)的智能制造基 礎(chǔ)上，公司已擁有一批高學(xué)歷、具有扎實(shí)技術(shù)和研發(fā)背景、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的研發(fā) 與制造團(tuán)隊(duì)，為本項(xiàng)目的成功實(shí)施提供了穩(wěn)定的技術(shù)和人力資源。 4、已有信息化項(xiàng)目的建設(shè)經(jīng)驗(yàn) 近年來(lái)，公司承擔(dān)的信息化建設(shè)的科研項(xiàng)目如下表所示： 項(xiàng)目類別 項(xiàng)目名稱 主管部門 2017 江蘇省大中型互聯(lián)網(wǎng)提升項(xiàng)目 先導(dǎo)智能兩化融合互聯(lián)網(wǎng)提升項(xiàng)目 江蘇省經(jīng)信委 2018 無(wú)錫市信息產(chǎn)業(yè)（軟件和云計(jì) 面向高度集成智能化管理的鋰電池 無(wú)錫市經(jīng)信委 算）項(xiàng)目 焊接卷繞成套裝備信息系統(tǒng)研發(fā) 2018 江蘇省工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)標(biāo)桿工廠 新一代高端動(dòng)力鋰電池裝備智能制 江蘇省工信廳 造工廠 2019 智能制造系統(tǒng)解決方案供應(yīng)商 數(shù)字車間集成：動(dòng)力電池 工信部裝備工業(yè)司 2019 江蘇省智能工廠 - 江蘇省工信廳 公司始終注重智能制造及工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的建設(shè)，參與過(guò)江蘇省經(jīng)信委、江 蘇省工信廳、工信部裝備工業(yè)司的信息化科研項(xiàng)目，積累了相關(guān)的信息化建設(shè)經(jīng) 驗(yàn)。 5、本次募投項(xiàng)目的必要性、合理性和可行性 （1）解決非標(biāo)裝備行業(yè)生產(chǎn)成本高、質(zhì)量管控難的痛點(diǎn)難點(diǎn) 公司生產(chǎn)的設(shè)備屬于離散型非標(biāo)準(zhǔn)化裝備，具有高度定制、技術(shù)復(fù)雜、小批 量多品種等特點(diǎn)，由此帶來(lái)生產(chǎn)成本高、質(zhì)量管控難的痛點(diǎn)難點(diǎn)，非標(biāo)裝備制造 企業(yè)也普遍存在智能化程度低、產(chǎn)能規(guī)模提升難的瓶頸。公司已成長(zhǎng)為鋰電池設(shè) 備的領(lǐng)軍企業(yè)，并在積極拓展下游業(yè)務(wù)領(lǐng)域，后續(xù)要在已有規(guī)模的基礎(chǔ)上進(jìn)一步 發(fā)展，適應(yīng)新增訂單快速增長(zhǎng)帶來(lái)的生產(chǎn)、管理壓力，亟需在管理模式、業(yè)務(wù)經(jīng) 營(yíng)模式上不斷優(yōu)化，系統(tǒng)、科學(xué)地進(jìn)行智能制造的開(kāi)拓性工作。 （2）適應(yīng)人員快速增長(zhǎng)，進(jìn)一步提升人均效益的需要 報(bào)告期內(nèi)，公司人員由 2017 年末的 3,529 人快速增長(zhǎng)至 2019 年末的 6,759 人，復(fù)合增長(zhǎng)率為 38.39%。人均創(chuàng)造的營(yíng)業(yè)收入 2019 年為 69.30 萬(wàn)元，離公司 的內(nèi)部目標(biāo)尚有一定距離。如要在人員快速增長(zhǎng)的情況下，相應(yīng)地保持規(guī)模和效 益的同步、穩(wěn)健、快速增長(zhǎng)，既需要相應(yīng)的制度和管理機(jī)制，也需要有匹配的系統(tǒng)和模式支持，以充分提升管理的效率。 （3）基于非標(biāo)裝備企業(yè)特點(diǎn)實(shí)現(xiàn)高效供應(yīng)鏈管理的需要 先導(dǎo)智能產(chǎn)品為定制化生產(chǎn)模式，以訂單為導(dǎo)向進(jìn)行生產(chǎn)，產(chǎn)品型號(hào)、規(guī)格等均不相同。公司對(duì)外采購(gòu)的內(nèi)容既包括標(biāo)準(zhǔn)件采購(gòu)、原材料采購(gòu)，還包括大量的外協(xié)加工，由此帶來(lái)兩類問(wèn)題：①公司的供應(yīng)商數(shù)量較普通制造企業(yè)大幅增加；②不同外協(xié)廠商加工的內(nèi)容、種類、難度存在差異，既不符合精益管理的要求，也難以統(tǒng)一進(jìn)行管理、分析和診斷。通過(guò)本次募投項(xiàng)目，可以強(qiáng)化供應(yīng)商加工信息收集、反饋、整理和處理運(yùn)作體系，增加了公司與供應(yīng)商之間的鏈接、便于公司更好地管理。 綜上所述，本次募投項(xiàng)目致力于解決非標(biāo)裝備行業(yè)生產(chǎn)成本高、質(zhì)量管控難的痛點(diǎn)、提升人均效益、實(shí)現(xiàn)高效供應(yīng)鏈管理，具有必要性；公司具備相應(yīng)的技術(shù)儲(chǔ)備、人才儲(chǔ)備，募投項(xiàng)目建設(shè)具有合理性；公司近年來(lái)已承擔(dān)了一部分信息化建設(shè)的科研項(xiàng)目，募投項(xiàng)目建設(shè)具有可行性。 二、補(bǔ)充說(shuō)明自動(dòng)化設(shè)備生產(chǎn)基地能級(jí)提升項(xiàng)目、先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目、鋰電智能制造數(shù)字化整體解決方案研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目中無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置的明細(xì)內(nèi)容、主要供應(yīng)商，是否涉及進(jìn)口，是否存在進(jìn)口受限情形，并說(shuō)明采購(gòu)必要性 （一）自動(dòng)化設(shè)備生產(chǎn)基地能級(jí)提升項(xiàng)目 自動(dòng)化設(shè)備生產(chǎn)基地能級(jí)提升項(xiàng)目采購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)合計(jì)僅為 300 萬(wàn)元，主要用于配套的智能倉(cāng)儲(chǔ)與物流軟件和辦公軟件，智能倉(cāng)儲(chǔ)與物流軟件由國(guó)內(nèi)軟件廠商提供，相關(guān)辦公軟件均為通用型軟件，不存在進(jìn)口受限的情況。 （二）先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目 先導(dǎo)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)協(xié)同制造體系建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)如下表所示： 單位：萬(wàn)元 類別 明細(xì) 數(shù)量 單價(jià) 總額 主要供應(yīng)商 采購(gòu)國(guó)家/ 是
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